关于五河县2019年度县本级预算执行情况和其他财政收支审计发现问题整改情况的报告

发布时间:2020-12-22 15:45 来源: 五河县审计局 浏览量: 【字体:   打印

受县人民政府委托,现将五河县2019年度县本级预算执行情况和其他财政收支审计中发现问题整改情况报告如下,请予审议。

为此县审计局根据县人大常委会和县政府的要求,组织审计人员对五河县2019年度县本级预算执行情况和其他财政收支审计中发现问题整改情况进行了跟踪检查,督促各有关单位认真查找产生问题的根源,并积极整改落实。截止目前,审计工作报告反映的33个问题中,已全部整改到位。通过整改共查纠各类违规及管理使用不规范资5115.34万元,归还原渠道资金74.03万元,有关部门出台完善制度性文件5个,取得了较好的整改效果。现将整改情况报告如下:

一、县本级预算执行审计发现问题及整改情况

   (一)一级预算单位财务数据核查方面存在的问题

1.“13家单位2019年财务账套未进行年末结账,财务核算不及时”的问题

    审计期间,县自然资源规划局等13家一级预算单位已完成财务结账工作。

 2.固定资产管理方面存在的问题

一是对“3家一级预算单位固定资产未纳入资产管理系统监管”的问题

审计期间,目前已全部在该系统开设账户,纳入县财政局国资股“行政事业单位资产管理系统监管

二是对“19家单位财务账上记录的固定资产原值与资产管理系统内登记的价值不一致”的问题

县财政局及时下发《关于做好审计发现问题整改工作的函》,明确整改期限,目前均已全部整改到位。

县财政局将进一步加强对各预算单位国有资产的监管,督促各预算单位在将资产全部纳入行政事业单位资产管理信息系统监管的同时,也要确保与单位财务账上登记的固定资产价值保持一致,做到账账、账实相符。

3.“38家单位财务账上期末余额与国库股往来资金账上数额不一致”的问题

    经国库与各预算单位核实,出现余额不一致的原因主要是:部分预算单位账务核算不及时、不准确,与财政部门定期发布的对账事项不能及时主动核对,导致财务核算不准确。涉及单位期末余额与国库股往来资金账上数额不一致的38家预算单位,目前通过认真查找原因,通过调账等形式已全部整改到位

另外,财政局已下发了《关于开展预算单位往来资金清理盘活工作的通知》(五财[2020]30号),要求对全县范围内各行政事业单位和乡镇人民政府截至2020年2月末各预算单位资金性质为往来资金的未使用款项进行清理,加强对往来资金管理,提高往来资金的使用效益。

(二)培训方面存在的问题

1.“培训对象不符合文件要求,有的参训人员为重度残疾人,有的参训人员为残疾人亲属,并且培训内容缺少针对性”的问题

今后安排培训时一是培训前组织人员对全县有就业需求的残疾人进行全面定向摸底;二是合理制定培训方案,针对不同类型的残疾人进行分类培训;三是若残疾人本人不能亲自参加培训,应提供由亲属代替培训的委托书;四是培训后对残疾人加强就业指导,帮助引导从业。

2.周明尧与张秀华二人实际健康状况与证件内容不一致”的问题

    此两人办证时间较早,残疾证级别与本人实际残疾情况不符主要原因是康复变化等造成的,审计发现后,县残联已通知两人于8月底前到县医院重新进行残疾评定,如过期不来鉴定,将按残疾证管理办法强制注销两人的残疾人证。经进一步核实,两人未如期鉴定,目前两人残疾证已被强制注销。

   (三)对“企业重复领取及虚报新录用人员岗前培训补贴”的问题

    重复补贴以及虚报的补助已全部追回。

    (四)非税收入管理方面存在的问题
    1.公立幼儿园保育费收取时存在的问题

   “未建立非税收入票据领用、保管、缴销、审核制度,导致出现票据出现丢失、漏缴、涂改的现象”的问题

    县财政局出台了《关于加强五河县政府非税收入票据使用和管理方案的通知》五财【2020】73号,在非税收入票据的管理方面做出明确的规定,今后票据领购、核销、保管、缴销、审核等一律参照文件执行,加强了非税收入的收缴及票据使用情况的长效管理。

2.县人民医院停车场收费存在的问题

1)对“县人民医院停车场非税收入未能足额上缴”的问题

审计期间,县人民医院已将账面反映的21.60万元足额上缴县非税账户。

2)对“停车场收费项目中未建立内控制度”的问题

县医院已安排专门会计人员领取、保管票据,收费人员向会计人员领取票据时,要进行签字登记;同时要求票据使用完毕,存根需上交票据保管专门会计人员,由其定期到非税部门核销。

   (五)扶贫项目资金检查方面存在的问题

1.东刘集镇卢圩村等3个入股项目投资收益未按时足额到账”的问题

在审计期间,镇村通过督促催收,租金缴入账户。

2.园集村扶贫车间闲置”的问题

另外在审计期间,县财政局、扶贫局联合下发了《关于做好五河县2020年财政扶贫资金管理工作的通知》(五财农〔2020〕36号),对于加强扶贫项目资金日常监管、规范扶贫项目资金绩效管理、加强各类问题整改落实等方面做出了具体要求。下一步,县扶贫局、县财政局会及时督促、足额清收期未项目到期收益,确保扶贫资金保值增值,同时帮助闲置扶贫车间尽快发挥效益。

二、部门预算执行审计发现的问题及整改情况

(一)对“没有编制年度政府采购预算”的问题

已经在编制2021年度预算时依财政规定编制年度政府采购预算,确保依法采购、依预算采购、依程序采购,今后将严格按照批复后的采购预算执行政府采购。

(二)预算执行方面存在的问题

1.对“未按预算项目安排使用资金”的问题

已立行立改,今后将严格按照县财政局批复的预算执行,做到专款专用。

2.“预算执行中少数项目执行率低”的问题

认真结合往年预算执行情况,科学、合理编制项目预算,进一步细化预算编制,保证预算的真实性和可操作性,提高预算编制质量。

   (三)资产及项目管理方面存在的问题

1.部分项目采用询价方式采购时,被询价的供应商数不符合规定要求”的问题

   认真组织学习、掌握《中华人民共和国政府采购法》及其实施条例,今后将规范公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源采购、询价等政府采购方式,确保采购行为合规合法。

 2.站房租未进行公开不出租,且合同签订时间滞后”的问题

房屋已上交给县国资局。

(四)财务管理及内控制度执行方面存在的问题

1.部分工程签订合同时无预算、决算、价款审核等资料,费用支付依据不充分”的问题

今后将进一步加强工程支出管理,确保工程价款结算的真实、准确、合理。

2.“银行存款账账、账实不符”的问题

  已通过对账查明原因,及时调整了账目,并要求财务人员今后加强相关财务业务知识学习,并保证会计资料的真实完整性。

 三、县农村垃圾综合治理PPP项目资金管理使用情况专项审计调查存在的问题及整改情况

(一)对“履约保函过期未续保”的问题

当时由于垃圾中转站、收集点土地问题未解决,导致工期延长,不全属施工单位责任,因此未要求劲旅公司及时续保。经主管部门督办,2020年10月19日,安徽德信融资担保有限公司向主管部门出具了五河县农村垃圾综合治理PPP项目履约保函,保证金额500万元,期限至2021年1月18日。

(二)对“未按合同约定设立设备重置专项基金公管账户”的问题

   劲旅公司已于2020年9月11日在中国农业银行设立了设备重置专项基金公管账户,资金专项用于设备重置,由劲旅公司提出资金使用申请,经主管部门同意后使用。

(四)对“农村生活垃圾治理运营考核管理不规范,难以发挥考核监管效果”的问题

县住建局制定了《五河县农村垃圾治理PPP项目监督考核管理办法》,明确了考核扣款标准和细则,自2020年10月起,按照乡镇考核为主、部门抽查配合的原则,采取“四不两直”、定期检查等方式进行考核,发现问题各乡镇、村直接扣款,县住建局每月汇总各乡镇考核扣款情况,在支付劲旅公司运维绩效服务费中予以扣除。

四、下一步工作措施

对于2019年度县本级预算执行情况和其他财政收支情况审计发现的问题,各被审计单位都能重视,并积极进行整改。各部门、各单位加强了会计管理,财务收支管理、项目管理,进一步健全和完善单位内部控制制度,增强了制度管理的自觉性;同时加强了相关专项资金使用和政府与社会资本合作项目推进情况的检查督促,进一步提高了财政资金使用绩效,审计成效明显。下一步,县审计局将继续依法履行审计监督职责,不断提高审计工作质量和水平,助力全县经济健康持续发展。

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