关于2021年蚌埠市预算绩效管理工作开展情况及重大政策和重点项目
绩效执行结果、评价报告的说明

发布时间:2022-09-16 14:39 来源: 市财政局(市国资委) 浏览量: 【字体:   打印

   一、2021年蚌埠市预算绩效管理工作开展情况

2021年,市财政局认真贯彻落实委、政府决策部署,持续深化预算绩效管理改革,我市预算绩效管理工作位列省政府对市政府目标考核第一档次

  (一)夯实预算绩效管理工作基础。一是在制度覆盖绩效管理全流程基础上,研究出台政府专项债券、政府和社会资本合作(PPP)等重点领域预算绩效管理制度。二是充分利用信息化手段加强和改进预算绩效管理。高质量完成财政部绩效评价第三方机构信用管理平台建设试点任务,平台中累计注册第三方机构13家。三是动态完善共性和个性绩效指标库。印发《蚌埠市市级财政预算绩效指标库》,共涉及 17 个行业领域,67 个行业类别,211 个资金用途,2354 条核心指标,建立起“共性+个性”指标库并动态完善,夯实预算绩效管理基础。

(二)完善预算和绩效管理融合机制。一是前移绩效关口。结合预算评审对市直部门2021年拟新增的、申请预算资金超过1000万元的重大政策和项目开展事前绩效评估。二是加强目标审核。组织指导市直部门全面设置项目和部门整体支出绩效目标,将绩效目标设置作为安排预算的前置条件。三是实施“双监控”。结合预算执行,全面实施项目和部门整体支出绩效目标的实现程度和预算执行进度“双监控”,对发现的问题和漏洞及时纠偏止损。2021年调整收回部门各类资金1.5亿元,统筹用于全市亟需资金支持的重点领域。四是深化绩效评价。组织指导市直部门对2021年度部门预算项目,中央、省对下转移支付,以及部门整体支出实施绩效自评全覆盖。在此基础上,围绕市委、市政府重大决策部署,选取政府专项债券、民生工程、政府和社会资本合作(PPP)等领域16个项目开展重点评价,涉及财政资金6.2亿元。五是强化结果应用。向被评价单位书面反馈评价报告,逐条列出问题清单,督促部门限期整改并反馈整改情况及时将评价结果和整改情况向同级党委、政府和人大常委会报告,并作为改进部门管理、调整完善政策及下一年度预算安排的重要依据六是推动绩效公开。完善预决算公开统一平台,部门重点项目绩效目标及绩效自评随部门预决算同步公开,实现部门收支和绩效信息“双覆盖”。

(三)创新开展重点领域绩效评价。实行“财政+第三方”开展2021年度财政重点评价,共组建6个工作小组,由一名财政干部带队,抽调年轻业务骨干,深度参与指标设计、报告编写、结论评定等,与第三方机构共同开展评价工作。在组织评价工作中,实行“工作组+纪检组”协力推进,将重点项目绩效评价工作列入年度政治监督清单,随机性抽取、嵌入式参与财政重点绩效评价,推动项目有效实施。

二、2021年市级重大政策和重点项目绩效执行结果及评价报告

根据市本级预算绩效管理工作计划安排,市财政局围绕市委、市政府重大决策部署,选择“安康码”应用便民工程市级资金、失业保险基金等重点项目开展财政重点绩效评价,现按要求公开绩效执行结果及评价报告。

(一)“安康码”应用便民工程项目绩效执行结果

为助力疫情科学防控、保障复工复产安全有序,我省适时推出“安徽健康码”(简称“安康码”),提供可核验的个人基本信息和健康信息,实现特殊时期动态健康认证。项目分两期建设,2020-2021年,“安康码”项目资金总额510万元,其中2020年313.7万元,2021年196.3万元。市数据资源局负责该项目具体实施。

从评价情况看,市数据资源局贯彻落实市委、市政府有关决策部署,加强资金使用管理,建设完成了我市“安康码”综合服务平台,拓展丰富了“安康码”功能和应用,实现了“安康码”应用覆盖医疗、教育、政务服务、交通出行、社会保障、公用事业等更多领域,有效助力了我市疫情精准防控、保障了复工复产安全有序该项目综合评价得分90分,评价等级为“优”。

评价发现的主要问题有:一是预算编制科学性不足,财政资金未能充分发挥使用效益。二是“安康码”场景拓展应用使用率偏低。

(二)购买聘用残疾人专职委员和协理员经费绩效执行结果

2021年购买聘用残疾人专职委员和协理员专项资金预算118万元,主要是通过政府购买服务,选聘一批残疾人专职委员及协理员,配备到经开区及高新区乡镇、街道和社区,用于协助开展残疾人工作、宣传残疾人事业、了解残疾人的状况和需求、向残疾人传授康复知识,组织康复训练及参加各类社会活动等。

从评价情况看,该专项资金设立以来,市残联贯彻落实市委、市政府有关决策部署,加强资金使用管理,建立基层残疾人工作者队伍,选聘了一批残疾人专职委员及协理员,密切联系残疾人,积极反映残疾人的愿望和呼声,为残疾人提供切实有效的服务,促进残疾人平等参与社会生活,共享社会发展成果。该项目综合评价得分77分,评价等级为“中”。

评价发现的主要问题有:一是预算编制科学性不足、绩效自评工作有待提升。二是制度执行不严格、资金使用不合规。三是残疾人专职委员和协理员工作质量需进一步提高。

(三)生活垃圾焚烧发电厂运营经费项目绩效执行结果

蚌埠市生活垃圾焚烧发电厂项目主要是实现市区垃圾无害化、减量化处理和资源化利用。项目位于蚌埠市龙子湖区市生活垃圾卫生填埋场B库区,该项目主管部门是市城管局,实施单位由市环卫处负责,项目以建设-运营-移交的方式BOT实施2021年项目预算金额1,210万元

从评价情况看,市城管局贯彻落实市委、市政府有关决策部署,加强资金使用管理,通过项目的实施,按照生活垃圾焚烧处理技术规范,大气污染物排放、飞灰螯合处理等指标达到国家标准要求,实现城市生活垃圾处理标准化、规范化节约土地资源,改善人居环境,促进社会环境治理,该项目综合评价得分90分,评价等级为“优”。

评价发现的主要问题有:一是项目绩效指标设置明确性、完整性不足,有待完善二是未严格履行BOT协议。三是未能对垃圾称重数据实时监管,杜绝舞弊行为发生。四是垃圾供应量不及预期,产能利用率不足。

(四)失业保险基金绩效执行结果

失业保险基金实行收支两条线,按职工工资总额的1%征缴,市失业保险中心具体承办市本级(含区)失业保险支付工作。2021年度失业保险基金项目包含失业保险金、代缴基本医疗保险、失业补助金、技能提升补贴、失业保险稳岗返还等支出项目。2021年市本级(含区)失业保险基金收入预算11,649.99万元,收入决算12,481.22万元,执行率107.14%支出预算12,401.44万元支出决算11,797.76万元,执行率95.13%2021年失业保险基金年度结余683.46万元,年末滚存结余1,315.2万元。

从评价情况看,市失业保险中心贯彻落实市委、市政府有关决策部署,加强资金使用管理,确保失业保险应发尽发、应保尽保,失业人员各项待遇支付按时足额发放,兑现技能提升补贴、稳岗返还政策,实现失业保险的“保生活、稳岗位、促就业”功能。该项目综合评价得分91.7分,评价等级为“优”。

评价发现的主要问题有:一是政策更新不及时,部分项目未根据当地实际制定规范性的实施方案。二是绩效指标设置不够科学,自评内容不够准确。三是基金滚存结余规模小,基金风险大。四是内部风险防控制度执行不够严格。五是信息化系统未有效共享,未能在事前完全规避违规发放的现象。六是部分返还的稳岗补贴未在当年内支付完成。七是政策知晓率不高,便民服务工作需进一步加强。

(五)市文联部门整体绩效执行结果

市文联成立于1950年,为一级预算单位,属于行政单位,正县级参照公务员管理的群团组织。市文联下属二级预算单位文学艺术创作研究所为属于公益一类事业单位。

从评价情况看,市文联2021年部门决算支出480.3万元,其中基本支出247.91万元,项目支出232.39万元,预算完成率为96.89%。该部门综合评价得分89.5分,评价等级为“良”。

评价发现的主要问题有:一是公务卡制度执行不到位。

二是财务制度执行不到位。三是固定资产管理水平有待提高。

(六)滨湖花园(二区)棚改债项目绩效执行结果

滨湖花园(二区)相关拆迁征收范围包括邱桥城中村、纪郭城中村等,征迁占地面积438亩,安置征迁户624户,征迁人口约1616人,项目总投资56,000万元,其中申请发行专项债资金32,000万元,2021年9月实际发行专项债券金额27,400万元,截至2022年7月实际使用专项债券资金2,231.07万元,使用率约8%。

从评价情况看,目前项目基础工程基本完成,全部进入主体建筑施工阶段,总体施工进度约为总工程的20%。该项目绩效评价总体得分85分,综合绩效评价等级为“良”。

评价发现的主要问题有:一是立项准备工作不够充分。二是债券申请额度不够匹配三是预算管理科目不够规范。

四是资金支付进度不够及时。五是项目成本控制不够优化。六是绩效管理不够完善。

(七)保税物流中心运营补贴绩效执行结果

2021年保税物流中心国有资本经营预算运营补贴资金485万元,旨在通过运营补贴,在一定程度上缓解保税物流中心的亏损情况,提高其服务水平

从评价情况看,项目充分发挥了内陆口岸优势,在进出口环节上为企业提供了便利化服务,发挥了进口缓税功能,促进了我市外向型经济发展,为我市知名度和影响力的提升做出积极贡献。该项目综合评价得分90.7分,评价等级为”。

评价发现的主要问题有:一是部分绩效指标值设定不完整、不明确。二是亏损较为严重,财务杠杆较高,获利能力较弱,部分可控成本上升。三是促进外向型经济发展能力有待提高。四是仓库出租率低。

(八)市场采购贸易奖补资金绩效执行结果

2021年,市场采购贸易方式试点项目预算资金2,300万元,其中省级300万元,市级1,000万元,区级1,000万元,主要用于蚌埠中恒商贸城市场采购贸易方式试点公共服务设施建设和出口企业物流补贴。

从评价情况看,市商务和外事局贯彻落实市委、市政府有关决策部署,加强资金使用管理,2021年度试点市场区域交易总额120亿元,市采贸易出口额10亿元,建立市采贸易联网信息平台,对提升蚌埠市外贸出口起到了较为显著的作用,取得较好的政策效果。该项目综合评价得分87.1分,评价等级为“良”。

评价发现的主要问题有:一是预算管理有待进一步完善。二是奖补资金拨付审核有待进一步规范。三是公共服务设施建设规划有待进一步加强。四是对周边地区产品出口辐射作用有待进一步提升。

 

绩效评价报告正文见附件。

 

 

 

 

附件:

2020-2021年

蚌埠市“安康码”应用便民工程

项目支出绩效评价报告

 

为贯彻落实全面实施预算绩效管理工作的要求,提高财政资金使用效益,根据《中华人民共和国预算法》规定,按照《中共蚌埠市委蚌埠市人民政府关于印发<全面实施预算绩效管理的实施办法>的通知》(蚌发〔2020〕6号)、《蚌埠市财政局关于印发<蚌埠市市级项目支出绩效单位自评操作规程>和<蚌埠市市级项目支出绩效财政评价和部门评价操作规程>的通知》(蚌财绩〔2021〕53号)等文件要求,受蚌埠市财政局委托,我们对蚌埠市数据资源管理局2020-2021年“安康码”应用便民工程项目开展了绩效评价,现将有关情况报告如下。

一、基本情况

(一)立项背景

为助力疫情科学防控、保障复工复产安全有序,依托“皖事通”APP建设基础,利用大数据、人工智能、云计算等新一代信息技术,我省适时推出“安徽健康码”(简称“安康码”),提供可核验的个人基本信息和健康信息,支撑政府有关部门、用人单位、社区等综合判断个人健康风险等级,实现特殊时期动态健康认证。《安徽省人民政府关于2020年实施33项民生工程的通知》(皖政202017号)文件将“安康码”应用便民工程作为智慧健康建设内容,纳入33项民生工程,2020年5月,蚌埠市人民政府印发了《蚌埠市人民政府关于2020年实施33项民生工程的通知》(蚌政2020〕20号),要求建设“安康码”综合服务平台,统筹推进电子健康卡、社会保障卡、医保电子凭证与“安康码”互联互通,推广更多场景的长期广泛应用,为居民生活提供便利,提升治理体系和能力的现代化水平。结合本地实际,我市编制了《蚌埠市“安康码”应用项目建设方案》、《蚌埠市“安康码”应用项目预算清单》,成立了由市、县(区)数据资源管理局组成的“安康码”民生工程工作推进领导小组,负责组织协调全市各级“安康码”应用项目的建设实施工作。

(二)专项内容与实施方式

根据专项资金管理办法,该项目资金主要用于蚌埠市“安康码”综合服务平台建设,2020年一期平台建设内容包括安康码接入平台、安康码客服平台以及围绕政务服务、医疗健康、交通出行等领域的场景应用建设。2021年二期平台建设内容主要是依托一期平台建设成效,继续支撑常态化疫情防控,通过赋码升级,完成新冠疫苗接种预约系统、全员核酸检测系统建设以及安康码+一码就医、安康码+药店购药等场景的拓展和应用。项目分三个阶段实施,第一阶段项目前期工作(项目建设方案编制、评审),第二阶段分步骤开展项目的招投标,第三阶段项目建设期,2020年项目建设周期为1个月,2021年项目建设周期为4个月。

(三)专项预算及支出情况

2020-2021年,专项资金拨款总额510万元,其中2020年拨款313.70万元,2021年拨款196.30万元。2020年因项目建设范围内蚌埠市第三人民医院的接口改造延期,“安康码”场景应用未能在该医院正式上线,2020年专项资金未使用,并于2021年6月底被市财政局收回。2021年8月,蚌埠市第三人民医院“安康码”场景应用建设工作完成后,蚌埠市数据资源管理局申请使用收回资金196.30万元,实际使用196.30万元。该项目2020年预算执行率0%,2021年预算执行率100%。

(四)专项绩效目标

通过该项目的实施,建设完成“安康码”综合服务平台,拓展丰富“安康码”功能和应用,推进电子健康卡、电子社保卡、医保电子凭证与“安康码”互联互通,推动“安康码”应用覆盖医疗、教育、政务服务、交通出行、社会保障、公用事业和金融服务等更多领域,实现从“一码通行、一码通办”到“一码共享、赋码生活”。

专项绩效指标主要包括“安康码”综合服务平台建设、“安康码”申领及使用、“安康码”三卡合一推广应用、政务服务中心场景应用以及其他场景应用等产出指标,长久运行和社会影响、对助力疫情防控工作的影响程度、申诉代申领审核的响应速度以及服务对象满意度。

、绩效评价工作情况及评价结论

(一)评价范围及目的

此次评价工作是对2020-2021年蚌埠市数据资源管理局“安康码”应用便民工程项目的执行情况和资金使用情况进行全面绩效评价。通过对项目的绩效评价,了解和掌握项目实施的具体情况,评价其项目资金安排的科学性、合理性、规范性和资金使用成效,及时总结项目管理经验,完善项目管理办法,提高项目管理水平和资金的使用效益。促使项目承担单位根据绩效评价中发现的问题,认真加以整改,及时调整和完善单位的工作计划和绩效目标,并加强项目管理,提高管理水平,同时为项目资金投入、分配和管理提供决策依据。

(二)评价指标体系

根据《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》(财预〔2020〕10号)、蚌埠市财政局《蚌埠市市级项目支出绩效财政评价和部门评价操作规程》(蚌财绩〔202153号)文件规定,本次评价指标体系包括项目决策、项目过程、项目产出、项目效益4个一级指标,满分为100分。其中,项目决策(14分)主要评价项目立项、绩效目标、资金投入情况,重点关注项目绩效目标设定情况、预算编制情况。项目过程(26分)主要评价项目管理资金管理情况,其中项目管理方面重点关注项目采购执行情况监督检查情况。资金管理方面重点关注资金支出的合法合规性,项目产出(35分)主要评价项目在本年度的实际产出数量、产出质量等完成情况,根据项目申报内容,重点核实产出数量是否达到设定目标、产出质量是否符合设定标准。项目效益(25分)主要评价长久运行和社会影响服务对象满意度情况,重点关注“安康码”的推广应用对提升便民服务水平影响程度、对助力疫情防控工作的影响程度及服务对象“安康码”的使用体验满意度情况。

(三)评价方法与实施

本次评价采用现场调研与非现场评价相结合的形式开展。评价综合运用比较法(对项目绩效目标与实施效果、预算与实际支出对比)、专家评价法(就财务管理、制度建议、发挥实效等方面咨询有关专家给出评价意见)、文献研究法(查找相关背景资料)等分析方法,对项目决策、过程、产出、效果四个方面进行综合评价同时采取询问查证、实地勘察、问卷调查相结合的方式开展评价工作。

(四)评价结论

该项目绩效评价得分90分,评价级别为“优”。评价认为项目单位已建设完成了我市“安康码”综合服务平台,拓展丰富了“安康码”功能和应用,推进了电子健康卡、电子社保卡、医保电子凭证与“安康码”互联互通,实现了“安康码”应用覆盖医疗、教育、政务服务、交通出行、社会保障、公用事业等更多领域,提升了治理体系和治理能力现代化水平,有效助力了我市疫情精准防控、保障了复工复产安全有序。但评价中也发现了一些问题,主要是:项目单位预算编制科学性不足,预算执行率低,财政资金未能充分发挥使用效益,未按要求按时开展绩效自评工作,绩效管理水平有待进一步提高,经问卷调查“安康码”场景拓展应用使用率偏低,对提升便民服务水平影响程度一般。

、绩效评价指标完成情况

(一)决策指标分析

该指标分值14分,得分12分。项目经市发改委批复同意立项,符合相关文件规定,与部门职责范围相符,属于部门履职所需,属于公共财政支持范围,符合事权与支出责任相适应原则,经过可行性论证,按照规定的程序申请设立,审批文件、材料符合相关要求,不与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。项目单位签订了目标责任书,明确了该项目的任务目标,任务目标与其实际工作内容有相关性,预期产出效益和效果符合正常的业绩水平,与预算确定的项目投资额相匹配,并细化分解为了具体的绩效指标,通过清晰、可衡量的指标值予以体现。项目建设方案和资金预算经过了论证并通过了评审,预算内容与项目内容相匹配,额度测算依据充分。但该项目2020年预算编制不科学,实际执行结果与当年预算偏差较大,财政资金未能充分发挥使用效益。

(二)过程指标分析

该指标分值26分,得分19分。项目单位制定了财务、业务及资金管理制度,各项制度合法、合规、完整,并得到了有效落实。成立了“安康码”民生工程工作领导小组,对项目各包段进行了公开招标,严格执行了合同制,合同条款满足项目建设需要,符合相关规定。组建了综合督察组,对项目完成情况进行了专项督查,未发现问题。按要求报送了项目整体进展情况,报送信息真实准确,在省级媒体等平台发布了“安康码”信息,项目相关信息按要求及时进行了公示。项目通过了验收,验收资料完整程序规范,符合相关规定。项目资金专账核算并专款专用,资金拨付手续齐全、审批流程规范,未发现拖欠款项、截留、挤占、挪用、虚列支出等情况,但项目单位未按要求按时开展绩效自评工作,绩效管理水平仍有待进一步提高

(三)产出指标分析

该指标分值35分,得分35分。项目整体产出较好,截至2020“安康码”申领总人数353.7万人,核验总次数4804万次,亮码总次数4693万次。已完成“安康码”综合服务平台建设,并实现与省平台对接,已完成出行、购药、企业打卡、图书借阅、场馆预约、发热门诊登记等多项场景应用。市级政务服务中心已实现“一码出入”、“一码取号”,已实现“一码通办”事项数173项。截至2021年底“安康码”申领总人数384.9万人,核验总次数11460.8万次,亮码总次数11980万次。根据《一码通办重点事项清单》,市政务服务中心实际可一码通办事项数44个,实际一码通办办件人数5195人,实际一码通办办件数78937件,实际部分一码通办办件数188188件,办件带出的电子证照数320688个。与市公安局联合推进了安康码可信身份认证在宾馆、网吧等场所的应用,与市场监督管理局联合推进了药品购买登记应用,9个景区实现了安康码扫码自助游览,全市范围内实现了安康码扫码乘坐公交功能,完成了沫河口工业园的乡村治理积分制场景及蚌埠市政府食堂就餐场景,实现了刷“安康码”就餐、购物、消费,并完成建设了全民核酸检测场景和疫苗预约接种场景。我市“安康码”系统所部署的云平台及网络、“安康码”综合服务平台的业务信息安全、系统服务安全均达到三级等级保护标准,截至2021年底,未出现数据泄露等安全事故。

(四)效益指标分析

该指标分值25分,得分24分。市、县(区)数据资源管理局共同组织工作人员成立了“安康码”申诉处理专班,截至2021年底,“安康码”平均申诉处理时长3.5小时,平均代申领审核处理时长3小时,未出现较大的“安康码”上访事件或负面舆情。经问卷调查,该项目的实施对助力疫情防控工作的影响程度明显,服务对象满意度较高,但同时发现,“安康码”场景拓展应用的使用率不高,对提升便民服务水平影响程度一般。

、存在的问题

(一)预算编制科学性不足,财政资金未能充分发挥使用效益

“安康码”应用便民工程是2020年新增民生工程项目,市数据资源局于2020年11月申请专项经费313.7万元,用于“安康码”应用便民工程一期建设等费用,因项目建设范围内市第三人民医院的接口改造延期,市数据资源局于2020年12月底对该工程一期进行了初验,2021年7月委托市质检院进行正式验收,正式验收后于2021年10月支付50%项目工程款,导致2020年项目预算资金闲置未使用,未能按时充分发挥财政资金使用效益。

(二)绩效管理水平有待进一步提高

评价发现,项目单位未按照《蚌埠市财政局关于开展2020年度市级部门预算绩效单位自评和部门评价工作的通知》(蚌财绩2021〕117号)、《蚌埠市财政局关于开展2021年度市级部门预算绩效单位自评和部门评价工作的通知》(蚌财绩2022〕93号)文件要求,按时开展该项目绩效自评工作。

(三)“安康码”场景拓展应用使用率偏低

评价小组对蚌埠市“安康码”场景拓展应用的使用情况进行了问卷调查,调查结果反映我市“安康码”场景拓展应用使用率偏低,群众对各拓展场景的了解程度不足,使用积极性不高“安康码”的推广应用,对提升便民服务水平影响程度一般。

五、相关建议

(一)科学编制项目预算,进一步提高财政资金使用效益

市数据资源局应提高预算编制科学性和预见性,深入了解并分析项目预期实施情况,充分考虑项目实施周期和付款进度,据实申请安排项目资金预算,严格按照合同约定金额和付款方式支付合同价款,提高预算执行率和财政资金使用效益。

(二)加强绩效管理,按时按要求开展绩效自评工作

严格按照《蚌埠市市级项目支出绩效单位自评操作规程》按时按要求开展绩效自评工作,做到内容完整、权重合理、数据真实、结果客观,以绩效为目标,加强项目管理,确保项目绩效目标的合理实现,进一步提高绩效意识。

(三)多措并举推广“安康码”场景应用,进一步提升便民服务水平

一是利用各类媒介广泛宣传“安康码”在健康管理、疫情防控中发挥的重要作用和在日常工作生活中的应用优势,及时总结推广“安康码”的经验做法,不断扩大“安康码”应用覆盖面和群众参与度,通过线上线下双渠道推广“安康码”各场景拓展应用,提升群众知晓率和使用率。二是继续完善“安康码”综合服务平台,拓展应用场景接入、配置和管理,推动“安康码”赋能升级,优化“安康码”应用场景,加强与其他相关部门的沟通交流,进一步提升在交通出行、医疗健康政务服务、企业服务和公共场所服务等多领域拓展应用。三是增强实用度,加强市、区及相关部门数据共享供需对接和规范使用,保障“安康码”应用数据安全和公民个人数据合法应用,保护隐私数据安全。四是创新服务理念,积极改进服务方式,通过进一步完善平台功能、拓展场景应用、简化办事流程等措施,充分发挥“安康码”在疫情精准防控中的作用,切实提升便民服务水平。

 

 

 

 

 

 

 

 

2021年购买聘用残疾人专职委员和协理员

经费项目支出绩效评价报告

 

为贯彻落实全面实施预算绩效管理工作的要求,提高财政资金使用效益,根据《中华人民共和国预算法》规定,按照《中共蚌埠市委蚌埠市人民政府关于印发<全面实施预算绩效管理的实施办法>的通知》(蚌发〔2020〕6号)、《蚌埠市财政局关于印发<蚌埠市市级项目支出绩效单位自评操作规程>和<蚌埠市市级项目支出绩效财政评价和部门评价操作规程>的通知》(蚌财绩〔2021〕53号)等文件要求,受蚌埠市财政局委托,我们对蚌埠市残疾人联合会2021年购买聘用残疾人专职委员和协理员经费项目开展了绩效评价,现将有关情况报告如下。

一、基本情况

(一)立项背景

残疾人事业是我国社会主义事业的重要组成部分,专职委员、协理员队伍的建设是保证残疾人事业不断发展的关键。根据国务院残工委《关于进一步加强基层残疾人组织建设的意见》(残工委2005〕4号)、省残联等四部门《关于在全省开展选聘社区残疾人专职委员工作的通知》(皖残联〔2006〕72号)等要求、蚌埠市残疾人联合会制定了《蚌埠市残疾人专职委员招聘工作实施意见》、印发了《蚌埠市招聘残疾人专职委员工作实施方案》(蚌残联〔2009〕69号)以及《关于招聘残疾人协理员的请示》(蚌残联字〔2009〕16号)。蚌埠市残疾人联合会通过政府购买服务,选聘一批残疾人专职委员及协理员,并要求各区将残疾人专职委员及协理员配备到乡镇、街道和社区,用于协助本地残联开展残疾人工作、宣传残疾人事业、了解残疾人的状况和需求、向残疾人传授康复知识,组织康复训练及参加各类社会活动等。

(二)专项内容与实施方式

该项目资金主要用于发放蚌埠经济开发区和高新技术产业开发区选聘的专职委员及协理员的薪资报酬。2021年5月蚌埠市残疾人联合会分别向蚌埠经开区、蚌埠高新区拨付了专项经费,用于支付两个功能区的13名专职委员和48名协理员薪资报酬。薪资报支付方式为:区自行支付或拨付下级街道及乡镇,由下级街道及乡镇支付给辖区内的专职委员和协理员

(三)专项预算及支出情况

2021专项资金拨款总额118万元,项目单位实际使用116.88万元,其中:向蚌埠经开区拨付53万元,向蚌埠高新区拨付25万元,另支付外聘人员工资、网络维护费、综治奖等38.88万元。该项目2021年资金到位率100%,预算执行率99.05%。

(四)专项绩效目标

通过该项目的实施,建立基层残疾人工作者队伍,选聘一批残疾人专职委员及协理员,并将选聘的专职委员及协理员配备到乡镇、街道和社区。密切联系残疾人,积极反映残疾人的愿望和呼声,为残疾人提供切实有效的服务,促进残疾人平等参与社会生活,共享社会发展成果。

专项绩效指标主要包括:持证残疾人状况调查完成情况、残疾人补贴帮扶情况、残疾人文体活动开展情况、对残疾人各类补贴资金发放的准确率、专职委员及协理员服务质量等产出指标,对提升残疾人获得感幸福感安全感的作用、对残疾人提升职业素质就业技能康复帮扶的作用、对推动残疾人事业高质量可持续发展的影响程度以及服务对象满意度等效益指标。

、绩效评价工作情况及评价结论

(一)评价范围及目的

此次评价工作是对2021年度蚌埠市残疾人联合会购买聘用残疾人专职委员和协理员经费项目的执行情况和资金使用情况进行全面绩效评价。通过对项目的绩效评价,了解和掌握项目实施的具体情况,评价其项目资金安排的科学性、合理性、规范性和资金使用成效,及时总结项目管理经验,完善项目管理办法,提高项目管理水平和资金的使用效益。促使项目承担单位根据绩效评价中发现的问题,认真加以整改,及时调整和完善单位的工作计划和绩效目标,并加强项目管理,提高管理水平,同时为项目资金投入、分配和管理提供决策依据。

(二)评价指标体系

根据《财政部关于印发<项目支出绩效评价管理办法>的通知》(财预〔2020〕10 号)、蚌埠市财政局《蚌埠市市级项目支出绩效财政评价和部门评价操作规程》(蚌财绩〔202153号)规定,本次评价指标体系包括立项论证采购和监管服务产出、项目效益 4 个一级指标,满分为 100 分。其中,立项论证17分)主要评价项目立项、绩效目标、资金投入情况,重点关注项目绩效目标设定情况、预算编制情况。采购和监管28分)主要评价资金和业务管理情况,其中资金方面重点关注资金支出的合法合规性,业务方面重点关注购买方监管规范性、承接方实施规范性以及选聘程序情况。服务产出(33分)主要评价项目在本年度的实际产出数量、产出质量等产出完成情况,根据项目申报内容,重点核实产出数量是否达到设定目标、产出质量是否符合设定标准。项目效益(22分)主要评价对提升残疾人获得感幸福感安全感的作用、对残疾人提升职业素质就业技能康复帮扶的作用、对推动残疾人事业高质量可持续发展的影响程度服务对象满意度情况。

(三)评价方法与实施

本次评价采用现场调研与非现场评价相结合的形式开展。评价综合运用比较法(对项目绩效目标与实施效果、预算与实际支出对比)、专家评价法(就财务管理、制度建议、发挥实效等方面咨询有关专家给出评价意见)、文献研究法(查找相关背景资料)等分析方法,对立项论证采购和监管服务产出、项目效益四个方面进行综合评价。

(四)评价结论

该项目绩效评价得分75分,评价级别为“中”。评价认为项目单位建立了蚌埠经开区和高新区基层残疾人工作者队伍,选聘了13名专职委员及48名协理员,并将人员配备到乡镇、街道和社区。经抽查,2021年专职委员和协理员按要求完成了所属辖区的残疾人状况调查、补贴资金审核及发放、文体活动组织与开展等工作。但评价中也发现了一些问题,主要是:项目单位预算编制科学性不足,预算额度测算依据不充分,未按照相关制度开展教育培训及人员考核工作,专职委员未按照相关规定持证上岗,与专职委员签订的《聘用合同》及非全日制用工形式的残疾人协理员待遇发放标准不符合相关文件规定,部分项目资金的使用不符合规定的用途,项目的社会效益和可持续影响程度一般。

、绩效评价指标完成情况

(一)立项论证指标分析

该指标分值 17 分,得分 12 分。该项目按照规定的程序申请设立,审批文件、材料符合相关要求,绩效目标与实际工作内容有相关性,预期产出效益和效果符合正常的业绩水平,项目支出已纳入年度预算,但该项目绩效目标与预算确定的项目资金量不匹配,预算内容与项目内容不匹配,预算编制未经过科学论证,预算额度测算依据不充分。

(二)采购和监管指标分析

该指标分值 28 分,得分 16分。项目单位制定了财务管理制度、教育培训制度及人员管理考核办法,制度合法、合规、完整。经抽查,蚌埠经开区选聘专职委员时选择的选聘方式合规,依据充分,选聘结果按要求规范公开,评审专家选择过程及构成合理、合规,不存在需回避的情况,制定了评审办法,评审因素明确,评审结果统计准确,未影响评审结果。但调查发现,项目单位未按照人员管理考核办法的要求对专职委员和协理员实施考核工作,也未按照教育培训制度的要求开展培训工作,专职委员未按照相关规定持证上岗,与聘用人员签订的聘用合同,服务的内容与购买服务目标计划等不一致,专职委员及协理员存在被投诉情况,部分项目资金的使用不符合规定的用途,自评表内容填写不准确,实际绩效复评结论与单位自评结论不一致。

(三)服务产出指标分析

该指标分值 33 分,得分 29分。经抽查,2021年持证残疾人状况调查工作完成率100%2021年残疾人补贴帮扶人数年增长率比近三年年平均增长率,增长18.35%,2021年残疾人文体活动开展场次年增长率比近三年年平均增长率,增长129.29%,专职委员及协理员投诉率3.33%,专职委员工资待遇不低于当地最低工资标准,享受社会工作者同等待遇。但调查发现,非全日制协理员待遇未按照《关于招聘残疾人协理员的请示》(蚌残联字〔2009〕16号)文件中的规定,按实际工作时间计算发放。

(四)项目效益指标分析

该指标分值 22 分,得分 18分。经调查发现,残疾人对国家帮扶政策知晓率不足,文体活动开展的场次偏,覆盖面不大,参与度不高,项目的实施对提升残疾人的获得感、幸福感、安全感的影响程度一般。残疾人康复帮扶的救助范围偏窄、标准偏低,就业培训项目品种偏少,培训与就业不能对接,培训后的就业率不高,残疾人参加培训的积极性不高,项目的实施对残疾人提升职业素质、就业技能、康复帮扶的作用一般。专职委员及协理员在政策宣传、活动组织、就业培训、康复帮扶等方面仍显不足,队伍整体综合素质、履职能力、服务水平、融入程度有待进一步提高,项目的实施对推动残疾人事业高质量可持续发展影响程度一般,经问卷调查,服务对象满意度95.33%。

四、存在问题及原因分析

(一)预算编制科学性不足、绩效自评工作有待提升

一是2021年蚌埠经开区及高新区共选聘13名专职委员,48名协理员,根据蚌埠市残疾人联合会“购买聘用残疾人专职委员和协理员经费”预算编制说明,该项目的预算编制,未按照规定的标准和人数进行测算,与两个功能区实际选聘专职委员及协理员所需资金不相适应。二是评价发现,该项目绩效自评表部分自评内容表述不准确,如:数量指标“高新区经开区协理员人数”实际完成值“49人”,经抽查,实际 48人,项目绩效自评工作有待提升

(二)制度执行不严格、资金使用不合规

评价发现,项目单位未按照相关制度对专职委员及协理员开展教育培训及人员考核工作,相关人员未按照相关规定持证上岗,与专职委员签订的《聘用合同》及非全日制用工形式的残疾人协理员待遇发放标准不符合相关文件规定。专项经费存在改变资金用途的情况2021年蚌埠市残疾人联合会支付外聘人员工资等38.88万元。

(三)残疾人专职委员和协理员工作质量需进一步提高

经调查发现,残疾人对有关资金补贴类型、补贴标准、申请办法等国家帮扶政策知晓率不足,各类文体活动开展的场次偏,覆盖面不大,参与度不高,就业培训针对性不强,残疾人专职委员和协理员工作质量需进一步提高。

五、相关建议

(一)科学编制项目预算,提高财政资金使用效益

一是严格执行蚌政办《关于转发蚌埠市残疾人专职委员招聘工作实施意见的通知》(蚌政办〔2009〕49号)及《关于招聘残疾人协理员的请示》(蚌残联字〔2009〕16号)文件按照规定的标准和人数科学编制项目预算,细化内容、符合实际,充分发挥财政资金使用效益。二是加强绩效管理,提高项目支出绩效自评工作的编制水平,严格按照《蚌埠市市级项目支出绩效单位自评操作规程》开展绩效自评工作,做到内容完整、权重合理、数据真实、结果客观,以绩效为目标,加强项目管理,确保项目绩效目标的合理实现,进一步提高财政资金使用效益。

(二)严格执行相关制度,合理使用项目资金

一是按照《残疾人专职委员工作规范》及《安徽省乡镇(街道)、社区(村)残疾人专职委员管理办法(试行)》等文件要求,进一步完善残疾人专职委员和协理员教育培训制度及人员管理考核办法,形成一套权责清晰、程序规范、关系顺畅、运行有效的制度体系。

二是严格按照规范要求开展专职委员和协理员培训及考核工作,每年对残疾人专职委员和协理员进行一次考评,考评内容以蚌政办《关于转发蚌埠市残疾人专职委员招聘工作实施意见的通知(蚌政办〔2009〕49号)文件所规定的工作职责为重点,将考评结果作为聘用合同是否续签的依据,并按相关规定对残疾人专职委员和协理员进行业务培训和工作指导。

三是根据《关于招聘残疾人协理员的请示》(蚌残联字〔2009〕16号)的规定,非全日制残疾人协理员的劳务补贴市区每小时5.4元,不办理劳动保险,建议蚌埠市残疾人联合会根据现实需求,进一步完善劳务补贴标准。

四是按照《蚌埠市残疾人专职委员招聘工作实施意见》以及《关于招聘残疾人协理员的请示》(蚌残联字〔2009〕16号)文件要求,各乡镇、街道与专职委员签订《专职委员聘用合同》,县区残联与协理员签订《协理员聘用合同》,聘用合同服务的内容应与购买服务目标计划一致,明确专职委员和协理员每年服务工作的具体内容。

五是加强专项资金管理,严格按照预算规定的项目支出用途规范专项资金的使用

(三)加强对专职委员及协理员,进一步提高残疾人专职委员和协理员工作质量

一是项目单位需加强对专职委员及协理员的指严格按照制度履行职责,引导专职委员和协理员强化工作职责,掌握残疾人基本情况,代表残疾人利益,反映残疾人需求,维护残疾人合法权益,抓实抓好基层残疾人工作,提高基层残疾人组织为残疾人服务的能力和水平。二是多措并举加大残疾人帮扶政策宣传力度,提高残疾人对各项帮扶政策的知晓率。三是组织更多内容丰富、形式多样、覆盖面广、参与性强的文体活动四是健全残疾人教育体系加强就业支持设计适合残疾人特点的就业培训课程带动更多残疾人掌握一技之长加强培训机构、就业服务机构和就业单位之间的衔接,提升培训后残疾人就业率进一步提高残疾人专职委员和协理员工作质量


2021年度“蚌埠市生活垃圾焚烧发电厂

运营经费项目”绩效评价报告

 

为贯彻落实全面实施预算绩效管理工作的要求,提高财政资金使用效益,根据《中华人民共和国预算法》、《中共蚌埠市委 蚌埠市人民政府关于印发全面实施预算绩效管理的实施办法〉的通知》(蚌发2020〕6号)、《蚌埠市财政局关于印发蚌埠市市级项目支出绩效单位自评操作规程蚌埠市市级项目支出绩效财政评价和部门评价操作规程〉的通知蚌财绩202153号)等相关文件规定,受蚌埠市财政局委托,安徽鑫诚会计师事务所对蚌埠市生活垃圾焚烧发电厂运营经费项目开展了绩效评价,经过数据采集、问卷调查、现场调研和访谈等评价程序,形成本评价报告。

一、项目基本情况

(一)项目背景 

近年来,随着改革开放的不断深入,城市建设和经济发展迅速,城市规模不断扩大,人民生活水平不断提高,城市垃圾产量日益增长。日益增长的生活垃圾是影响到经济发展、环境保护、人民生活的社会问题。

中华人民共和国住房和城乡建设部、国家发改委、国土资源部、环境保护部于2016年联合发布了《关于进一步加强城市生活垃圾焚烧处理工作的意见》(建城[2016]227号)要求切实加强城市生活垃圾焚烧处理设施的规划建设管理工作提高生活垃圾处理水平改善城市人居环境蚌埠市城市发展规划(2012-2030)指出,在2020年达到生活垃圾无害化处理率95%的规划目标

为推进生活垃圾无害化处理进程,蚌埠市人民政府引进蚌埠市生活垃圾焚烧发电项目遵循公开、公平和公共利益优先的原则,经过公开招标的方式,选定由北京国有资产经营有限责任公司下属企业绿色动力环保集团股份有限公司承担本项目。20151216日,蚌埠市城市管理行政执法局(现蚌埠市城市管理局,以下简称市城管局)与该公司签订《蚌埠市生活垃圾焚烧发电厂BOT项目特许经营协议》(以下简称“BOT协议”)。

蚌埠市生活垃圾焚烧发电厂项目主管部门是市城管局,主要负责项目全过程的监督、检查,以及补贴资金的申请、拨付等事宜,具体工作由蚌埠市环境卫生管理处(以下简称市环卫处)负责。项目实施单位是绿色动力环保集团股份有限公司设立的项目公司-蚌埠绿色动力再生能源有限公司(以下简称绿色动力公司),主要负责项目设计、建设、运营、维护工作。

绿色动力环保集团股份有限公司以建设-运营-移交的方式实施蚌埠市生活垃圾焚烧发电厂BOT项目。蚌埠市政府授权市城管局授予绿色动力公司特许经营权,特许经营期为自特许经营协议签订之日起30年(含垃圾焚烧发电厂项目立项、设计及建设期),特许经营的地域范围为蚌埠市淮河以南的既有城区范围,不含固镇县、怀远县、五河县。绿色动力公司在特许经营期内投融资、设计、建设、运营和维护项目设施;特许经营期期满时,绿色动力公司将项目设施完好无偿移交给蚌埠市人民政府或其指定的机构。

(二)主要内容及实施情况

1.项目主要内容

“蚌埠市生活垃圾焚烧发电厂”项目主要是实现市区垃圾无害化、减量化处理和资源化利用。项目位于蚌埠市龙子湖区市生活垃圾卫生填埋场B库区,占地面积约106.227亩。项目分两期实施,一期计划投资5.04亿元,协议约定日焚烧处理城市生活垃圾1210吨,采用2台605吨/日的机械炉排炉,同时配置1台额定功率25MW纯凝式汽轮发电机组。二期预留1台750吨/日的机械炉排炉机组,届时日处理生活垃圾将达1960吨,年处理蚌埠市生活垃圾量约71.54万吨。

依据BOT协议约定,市城管局在项目开始商业运营后的前三个运营年交付保底垃圾供应量;第三运营年之后市城管局将不再承诺保底垃圾供应量。二期扩建不承诺保底垃圾供应量。垃圾处理价格为26.80/吨,特许经营期内的价格调整以此价格为基础。

2.项目实施情况

项目一期工程于2016年4月正式开工建设,2017年11月10日完成整套机组72+24小时试运行,并网发电,正式进入商业运行阶段,2018年8月20日完成工程竣工验收。2018年7月5日通过了环保部门固废和噪音污染防治设施验收。

项目一期工程主要设备焚烧炉引入日本三菱马丁机械式炉排炉;烟气净化采用“SNCR+旋转喷雾半干法+消石灰干法喷射+活性炭喷射+布袋除尘器”组合工艺;生产废水及污水经收集后通过专用管线排放至本厂区污水处理站处理循环使用飞灰在厂内飞灰固化车间稳定固化处理送检后,送至政府指定的垃圾卫生填埋场填埋处置;炉渣通过综合利用,可制作成砖制品,用于建筑行业。

项目运行至今,始终坚持安全、环保、文明、高效运行理念,与国家生态环境部在线联网,实时监控环保数据,实现了生活垃圾的无害化、减量化、资源化处理。2021年累计接收生活垃圾48.87万吨,发电量18,886.67万Kwh,上网电量15,854.50万Kwh。2021年完成产值1亿元,上缴税收615万元

(三)资金投入和使用情况

1.资金投入情况

蚌埠市财政局批复2021年度蚌埠市生活垃圾焚烧发电厂运营经费项目预算金额1,210.00万元。2021年实际拨付运营经费1,210.00万元。

2.资金使用情况

本次评价资金主要用于生活垃圾焚烧发电厂运营经费进行财政补贴,根据绿色动力公司提供的财务资料显示,2021年度生活垃圾焚烧发电厂运营经费资金补贴实际支出1,210.00万元,资金主要用于偿还银行贷款本金及利息支出。

(四)项目绩效目标

1.总体目标

实现城市生活垃圾处理标准化、规范化、节约土地资源,改善人居环境,促进经济可持续发展。

2.阶段性目标

1)产出目标。年度垃圾接收量40万吨,完成城市生活垃圾进厂焚烧处理率;按照生活垃圾焚烧处理技术规范,大气污染物排放、飞灰螯合处理等指标达到国家标准要求;控制生产成本

2)效益指标。安全生产遵守行政法规;利用垃圾焚烧产生的余热发电,增加经济效益

二、绩效评价工作开展情况

(一)评价目的

通过评价,深入了解2021年度“蚌埠市生活垃圾焚烧发电厂运营经费项目”的决策、产出、过程和效益方面的详细情况,总结项目资金使用中的主要经验及存在问题,提出有针对性和可操作性的政策建议,不断提高财政资金管理水平和使用效益。

(二)评价对象和范围

2021年度“蚌埠市生活垃圾焚烧发电厂运营经费项目”资金补贴1,210.00万元。本次评价的范围是评价2021年度“蚌埠市生活垃圾焚烧发电厂运营经费项目”绩效目标设定情况,以及绩效目标最终的实现程度及效果。

(三)评价思路

从深入了解“蚌埠市生活垃圾焚烧发电厂运营经费项目”项目背景、概况入手,在分析与项目相关的各类政策文件的基础上,综合考虑项目立项目的、实施内容、预算编制和资金使用、项目管理制度等因素,围绕项目的绩效目标,进行本次绩效评价指标体系的设计,旨在全面考察该项目的项目决策、项目管理和项目绩效,并以此为依据,设计绩效评价指标体系。

(四)评价内容和指标

评价指标体系共设置决策、过程、产出、效益4项一级指标、8项二级指标、15项三级指标。一是决策(14分),主要评价项目合规性、绩效目标设置科学性、资金投入合理性;二是过程(26分),主要评价项目管理制度的健全性、有效性,资金使用合理性以及项目预算执行率、绩效自评情况;三是产出(30分),主要评价项目绩效目标完成情况、项目实施效果、项目实施的经济性;四是效益(30分),主要从社会效益、生态效益、经济效益、可持续影响四个方面评价项目实施的效益。

(五)评价过程

评价工作坚持科学公正、客观中立的原则,坚持问题导向,通过项目分析、实地调研、数据采集等多种方式开展全面分析评价。评价期间,工作组开展座谈,制定方案、了解项目整体实施情况;统筹考虑项目预算规模、实施效果、实际情况,以评审、检查问题为线索,兼顾调研效率,对项目生产工艺流程进行现场调研;通过听取项目组织实施情况介绍、现场查看设备及生活垃圾进场、卸池、进炉、分离等过程等方式、了解项目的具体实施情况及实施效果;与主管单位项目负责人、项目单位生产人员、管理人员及财务人员进行沟通,广泛征集了相关方面意见建议。

三、综合评价结论

根据评价指标体系对本项目的绩效进行评价,本项目综合评价得分90分,评价等级为“优”。评价认为2021年度“蚌埠市生活垃圾焚烧发电厂运营经费项目”充分体现政府在改善人民生活、促进社会环境治理,改进城市管理、为民服务、提高人居环境加大民生投入、优化公共服务、完善保障体系等方面的高度重视,注重提高社会城市建设和管理水平。项目立项依据充分,立项程序规范,制定并落实了专项及项目配套管理制度和措施,较好地保证了项目实施效果。项目产出完成情况良好,取得了较好的社会、经济和生态效益,能够促进长效发展。同时评价也发现了一些问题:主要是项目绩效指标设置明确性、完整性不足,有待进一步完善;未严格履行BOT协议;垃圾供应量不及预期,产能利用率不足等。项目实施效益仍有提升空间。

四、绩效评价指标分析

(一)项目决策情况

项目决策指标分值14分,评价得分12分,得分率85.71 %。立项依据充分,符合相关政策、发展规划的要求,设定绩效目标设定数量指标符合正常的业绩水平。但设定的绩效指标部分不够全面、不够明确,项目绩效目标细化程度不高,个别指标无具体的实施内容,部分指标没有通过清晰、可衡量的指标值予以体现,有待进一步完善。

(二)项目过程情况

项目过程指标分值26分,评价得分22分,得分率84.62%。项目业务管理制度和资金管理制度基本健全,基本得到有效执行。项目预算执行率100.00%,资金使用符合相关的财务管理制度规定。主管部门对项目加强监管,结合第三方进行环保检测。绩效自评内容不完整,填写不规范,自评结论不能够真实准确反映项目实际完成情况。未能严格履行BOT协议在规定时间内完成焚烧发电厂工程竣工财务决算审计,不能及时为政府提供有效投资分析依据;大气污染物排放指标未执行欧盟2000标准等。        

(三)项目产出情况

项目产出指标分值30分,得分26分,得分率86.67%。各项产出数量指标,如焚烧垃圾量完成率、焚烧炉运行时间、飞灰产出率等执行BOT协议规定指标值,大气污染物排放符合国家标准(GB-18485-2014),飞灰螯合处理满足(《生活垃圾填埋场污染控制标准》(GB16889-2008)),实现渗滤液零排放。但评价也发现大气污染物排放指标未按BOT协议执行欧盟标准,不能明确核算垃圾处理成本和焚烧发电成本,成本控制率偏高。

(四)项目效益情况

项目效益指标分值30分,评价得分30 分,得分率100.00 %。项目实施获得了较高的经济效益,各项污染指标符合国家标准,杜绝原生垃圾填埋产生的污水、废气等二次污染,改善了人居环境质量,空气无异味,有利于居民身体健康状况的改善,提高居民生活质量。减少对土地资源的占用节约能源保护了生态环境,为社会节约了资源,创造了财富,使资源、环境与经济、社会发展相协调。

五、存在问题

(一)项目绩效指标设置明确性、完整性不足,有待完善

项目部分指标过于简单,涉及污染成分的三级指标未细化量化,不能对项目的产出做出全面的评价,缺乏科学合理论证。效益指标绩效目标分解的指标值设置为定性指标,缺乏可衡量的考核指标,不全面,真实反映项目绩效水准。

(二)未严格履行BOT协议

BOT协议约定,项目单位应在项目开始商业运行日后六个月内完成工程竣工决算审计,如未完成,市城管局将停止支付垃圾处理服务费。截至目前,竣工决算审计尚未进行。

大气污染物排放执行欧盟2000标准,生产运营中实际执行《生活垃圾填埋场污染控制标准》(GB16889-2008)、《生活垃圾焚烧污染控制标准》(GB18485-2014),同时未按协议约定对噪声进行在线监测。

(三)未能对垃圾称重数据实时监管,杜绝舞弊行为发生

生活垃圾焚烧厂采用电子地磅对进厂垃圾进行称重计量。市环卫处通过驻厂监管人员在厂区内巡视、抄取垃圾称重计量数据、聘请有资质的机构对电子地磅的准确性进行定期或不定期检查的方式,对垃圾称重计量数据进行监管,基本保证进厂垃圾称重数据的准确性但是未能对垃圾称重数据实时监管,进一步加强计量全过程管控

(四)垃圾供应量不及预期,产能利用率不足

垃圾焚烧厂一期建设日最大生活垃圾入炉焚烧量1210吨。2021年平均日垃圾入炉焚烧量1071吨(48.87万吨*80%/365天),是日最大垃圾入炉焚烧量1210吨的88.51%, 2021年1#、2#炉单条焚烧线年累计运行时间小于规定的8000小时。垃圾分类的细化城市新增常住人口增长过缓等原因使得生活垃圾供应量不及预期,导致产能利用率不足。

六、有关建议

(一)强化绩效管理体系建设,提高绩效管理水平

建议进一步强化绩效管理的责任意识,切实加强组织领导,从人员安排和技术配备等方面给予充分保障,建立完整规范的绩效目标管理体系,确保在申报项目绩效目标表时制定明确、细化、量化、合理的绩效指标。

(二)进一步加强项目监管,严格履行BOT协议

建议绿色动力公司尽快完成项目竣工财务决算审计,为政府提供完整项目资料,作为政府有效投资分析依据。提高项目实施效率,确保财政资金使用效益。

严格按BOT协议约定执行欧盟标准,如因生产运营需要及监管要求,需执行国家标准,建议履行相关审批程序后,调整执行标准。

(三)加强监管能力建设,实现实时监管

建议市城管局进一步加强监管能力建设,实现对垃圾进厂计量、焚烧处理量以及各项污染物生成和治理效果的实时监管,实时监控垃圾焚烧厂运营状况,掌控生活垃圾焚烧处置状况,建立以政府为主导的监管体系,全过程依法监视、督促和管理。

(四)加强合作,提高盈利能力,实现健康、可持续发展

生活垃圾焚烧发电厂是跨行业的综合性工程项目,应在政府部门统一管理下,进一步加强市政、环卫、电力行业之间的合作。生活垃圾供应量是影响本项目的决定性因素,环卫部门应加强垃圾收运体系的建设,扩大垃圾收运范围,提升垃圾收集和中转能力,提高清运率,满足项目垃圾供应的需要,实现合理资源配置。同时,垃圾焚烧发电厂进一步强化成本核算和控制工作,运用降低焚烧锅炉散热损失、提高入炉垃圾热值等方法和手段提高锅炉热效率,不断提升上网电量,增加发电收入,提高盈利能力,实现企业健康、可持续发展。

 

 

 

 

 

 

 

2021年度失业保险基金绩效评价报告

 

为贯彻落实全面实施预算绩效管理工作的要求,提高财政资金使用效益,根据《中华人民共和国预算法》、《中共蚌埠市委 蚌埠市人民政府关于印发<全面实施预算绩效管理的实施办法>的通知》(蚌发〔2020〕6号)、《蚌埠市财政局关于印发<蚌埠市市级项目支出绩效单位自评操作规程>和<蚌埠市市级项目支出绩效财政评价和部门评价操作规程>的通知》(蚌财绩〔2021〕53号)等相关文件规定,受蚌埠市财政局委托,安徽鑫诚会计师事务所对2021年度失业保险基金开展了绩效评价,经过数据采集、问卷调查、现场调研和访谈等评价程序,形成本评价报告。

、基本情况

(一)项目背景。

失业保险是我国社会保险体系中的重要组成部分,是国家法律规定的一项保险制度。为保障失业人员失业期间的基本生活,促进失业人员再就业,维护劳动者的合法权益和社会稳定,根据《中华人民共和国社会保险法》、《社会保险基金财务制度》、《社会保险基金会计制度》的要求,确定了失业保险“保生活、稳岗位、促就业”的主要功能。

(二)主要内容及实施情况。

失业保险基金实行收支两条线,按职工工资总额的1%征缴;蚌埠市失业保险和就业管理服务中心(以下简称“失业保险中心”)具体承办市本级(含区)失业保险支付工作,2021年度失业保险基金项目共包含失业保险金、代缴基本医疗保险、失业补助金、技能提升补贴、失业保险稳岗返还等支出项目。2021年共发放失业保险金及其他一次性补助4.62万人次(每人每月为1人次),失业补助金2.49万人次,技能提升补贴0.98万人,失业保险稳岗返还5749户企业。

(三)资金投入和使用情况等。

市本级(含区)失业保险基金项目2021年收入年初预算共计11,649.99万元、收入决算共计12,481.22万元, 2021年收入预算执行率107.14%;支出年初预算共计12,401.44万元,支出决算共计11,797.76万元, 2021年支出预算执行率95.13%;2021年失业保险基金年度结余683.46万元,年末滚存结余1,315.20万元。

(四)项目绩效目标。

在失业保险基金“以收定支、收支平衡、略有结余”的原则下,确保失业保险应发尽发、应保尽保。失业保险中心保障失业人员各项待遇支付按时足额发放,兑现技能提升补贴、稳岗返还政策,实现失业保险的“保生活、稳岗位、促就业”功能。

蚌埠市人力资源和社会保障局(以下简称“市人社局”)2021年已完成当年城镇新增就业3.6万人,城镇登记失业率控制在4.5%以内,市本级(含区)失业保险参保人数19.83万人,失业保险基金征缴额10,720万元的目标任务。

、绩效评价工作开展情况

(一)评价目的

为全面实施预算绩效管理,建立科学、合理的项目支出绩效评价管理体系,提高基金资源配置效率和使用效益,通过评价,总结经验,发现问题,改进工作,进一步加强失业保险基金管理,提高基金使用效益,为下一步基金安排提供重要参考。

(二)评价对象和范围

本次绩效评价对象为市人社局2021年失业保险基金项目,评价范围限定为市本级(含区),不包括怀远、五河、固镇三县。

(三)评价思路

本着科学、规范、独立、客观、公正的原则,采用定性评价和定量评价相结合方法,对定性评价指标采用因素分析法和公众评判法,对定量指标采用比较法进行量化打分。总分为100分,评价结果分为优(≥90 分)、良(≥80分、<90分)、中(≥60分、<80分)、差(<60分)。

(四)评价内容和指标

本次评价主要包括基础管理、筹资运行、基金支付、效益和公平四个方面,满分为100分,下设14个二级指标、36个三级指标。一是基础管理(30分),主要评价制度健全性、制度执行有效性、预算编制科学性、绩效目标合理性、稽查审核情况等方面。二是筹资运行(20分),主要评价参保人数、缴费充足率、基金收入增长率、基金结余率、资金拨付合规性等方面。三是基金支付(18分),主要评价基金支付增长率、支付的准确率、资金发放到位率、支付申请的及时办结率及支付时效。四是效益和公平(32分),主要评价经济效益、社会效益、可持续影响、公平性和满意度。

(五)评价过程

评价工作组与项目单位充分沟通,开展评前调研,以座谈会的形式了解项目整体情况,设计指标体系,制定评价工作方案。在评价工作中对收集的相关资料进行核查与分析,对各项工作的操作流程进行穿行测试,对相关人员进行询问,向企业和失业人员发放调查问卷或进行电话调研,同时参考蚌埠市统计公示,以求从多角度、多方位,客观公正的评判失业保险基金实施情况及实施效果。

、综合评价结论

通过对2021年市本级(含区)失业保险基金项目开展绩效评价工作,对项目的四大类指标进行分类评价,项目绩效评价综合得分91.70分,其评价结果为“优”。

2021年市本级(含区)失业保险基金项目按照计划完成年度工作任务,实现了年度绩效目标,在“以收定支,收支平衡、略有结余”的原则下,在保生活、稳岗位、促就业等多个方面取得了较好的社会效益、经济效益和可持续影响力,服务对象满意度高。但是项目还存在政策文件更新不及时,绩效指标设置不够科学,未能及时规避本地领取待遇人员在异地就业造成违规领取的现象,便民服务及宣传工作需进一步加强等问题。

、绩效评价指标分析

(一)基础管理情况

该指标分值30分,得分26.80分。从业务管理方面来看,市人社局执行国家、省级发布的最新政策,积极安排失业保险的宣传工作,但仍需加强相关实施方案的更新、归集与整理,同时需进一步提高宣传效果,将便民服务意识落在实处。从资金管理方面来看,市人社局预算编制科学,绩效目标基本合理,绩效指标基本明确,自评内容与自评结论真实、完整,但仍有指标目标值设置偏低,指标设置不够科学等不足。从基金监管方面来看,市人社局按相关政策要求执行基金支付的稽查审核及汇报工作,每半年开展一次风险自查工作。

(二)筹资运行情况

该指标分值20分,得分17分。从基金筹集方面来看,2021年市本级(含区)年末参保人数20.62万人,实际征缴额12,210.80万元,缴费充足率100%,均完成当年市人社系统分解的目标任务数,排除疫情减免因素,同时扣除利息收入和上级补助收入,市本级(含区)近3年收入逐年递增。从基金运行方面来看,失业保险基金当年实现收支平衡,但市本级结余基金备付期限不足2个月。失业保险基金支付流程基本符合相关规定,且未发现截留、挤占、挪用、虚列支出等情况,但失业保险中心未能严格按照花名册金额据实向市财政部门申报基金用款计划。

(三)基金支付情况

该指标分值18分,得分17.4分。2021年失业保险基金支付增长率低于收入增长率,资金发放到位率100%,能及时办理待遇申请、审核、支付工作,但仍有少数异地就业人员违规领取失业金现象。

(四)项目效益情况

该指标分值32分,得分30.5分。失业保险基金能有效减轻失业人员生活负担,助力小微企业发展,对社会的和谐稳定起到积极作用,领取待遇人员及领取补贴企业对相关工作满意度较高。失业保险基金对各地区、各行业人员均采用相同的待遇支付方案,支出对象涉及企业较多且分散,支出覆盖面较为科学合理。蚌埠市2021年实现城镇新增就业人数3.91万,城镇登记失业率1.48%,失业人员再就业人数2.41万人,企业裁员率较去年有所下降。但失业人员对政策的知晓程度不高,政策宣传工作需进一步加强。

、存在问题

(一)政策更新不及时,部分项目未根据当地实际制定规范性的实施方案

近几年,失业保险基金相关政策变化较快,国家、省级不断出台阶段性政策,政策文件细碎且零散,失业保险基金支出项目严格执行国家、省级的政策要求,但部分支出未形成符合地方实际的实施方案,部分支出项目文字性的实施方案中未及时更新截止日期。

(二)绩效指标设置不够科学,自评内容不够准确

失业保险基金绩效目标部分内容填写不够规范,绩效目标编制不够科学,部分指标低于正常业绩水平,效益指标未能进一步量化,绩效目标不能通过清晰、可衡量的指标值予以体现,同时数量指标的完成情况和项目的预算范围口径不一致,绩效管理水平有待进一步加强。

(三)基金滚存结余规模小,基金风险大

2017年起失业保险费率下调至1%,且2020年单位缴费基数从按照单位全年工资总额调整至按参保职工缴费基数之和,征缴力度有待提高征缴收入长期处于较低水平,同时随着失业保险稳岗返还政策的深入推进,支出数额大幅增长,市本级(含区)基金滚存结余备付期限较短,抗风险能力极弱。

(四)内部风险防控制度执行不够严格

失业保险中心在向市财政部门申报基金用款计划时未严格执行本单位制定的《基金管理风险防控制度》,部分支出项目未编制打印《发放人员花名册》,且申报金额与当月实际支付金额存在差异。

(五)信息化系统未有效共享,未能在事前完全规避违规发放的现象

失业保险中心在发放待遇前,会统一与失业保险部级比对查询系统进行比对,但部级系统因数据更新滞后,仍存在异地就业或养老、失业人员状态发生变化不能及时更新的情况,部分待遇支付在支付期间或完成后核实为违规领取,失业保险中心须及时进行停发与追缴工作,大大增加工作难度,形成后期追缴风险。

失业保险中心虽定期比对大数据,运用大数据手段精准识别失业保险金认领人员资格,但因部级比对平台的数据不能及时更新,造成比对具有滞后性,不能从根本上解决精准问题。

(六)部分返还的稳岗补贴未在当年内支付完成

失业保险中心未能在2021年内完成当年失业保险稳岗返还的支付工作,支付效率有待进一步提高。

(七)政策知晓率不高,便民服务工作需进一步加强

本次评价经问卷调查及电话调研,部分失业待遇领取人员对失业保险的相关政策不够了解,多数受访者不清楚当前存在的阶段性政策及其领取条件,仍有大部分受访者不知道可以通过手机APP等方式申请待遇支付,认为需要到现场办理相关业务,相关政策及便民服务的宣传需进一步加强。

有关建议

(一)规范政策管理,明确业务流程

建议市人社局及时根据最新文件规定,分年度、按项目制定符合当地工作要求的实施方案及其他政策文件,归集汇总当年各支出项目的申领条件、申领流程、发放标准、发放期限等。

(二)提高绩效管理水平,科学设定绩效目标

按照绩效目标管理要求,规范绩效管理内容,保证内容真实、完整、准确。绩效目标设置时,建议依据市人社局下达的分解目标任务,结合项目特点,合理设定项目绩效目标,采用清晰、可衡量的指标值予以体现,提高绩效目标与项目年度工作任务及预算的匹配性,确保资金支出不偏离既定绩效目标并如期实现预期效益。

(三)加强收支管理,扩大结余规模

建议市人社局加强收支统管理,逐步扩大基金滚存结余规模,提高失业保险基金抗风险能力,防止基金“穿底”。

(四)完善失业保险经办规则,加强风险防控,强化行政监督

建议失业保险中心定期分析评估经办管理风险和基金收支运行风险,进一步梳理工作制度与工作流程,定期开展风险防控自查并形成自查与整改报告,及时发现解决存在的问题,确保基金运行安全。

(五)推进全过程信息化监管,减少错报、撤单、后期追回等情况

建议市人社局向省人社厅反馈,强化基金使用管理风险防控联动机制,增加与税务、工商等系统的沟通协作,加强违规领取行为的纠正力度,同时失业保险中心应采取必要的措施,减少违规领取现象的发生。

(六)梳理工作流程,提升支付效率

建议失业保险中心全面梳理稳岗返还补贴发放流程,及时与符合“免报直发”的企业进行沟通,确保发放账号无误;同时可向省人社厅建议设定政策截止执行期限时,充分考虑到公示、发放流程所需的时间,争取当年政策当年办结。

(七)加大政策宣传力度

失业保险中心可通过网络平台等多种渠道加强各支付政策的宣传力度,改进工作模式,增加宣传进社区的次数,扩大支付政策的知晓度,提高失业人员申请积极性,提高支付群体覆盖面。


蚌埠市文学艺术界联合会

2021年部门整体支出绩效评价报告

 

为贯彻落实全面实施预算绩效管理工作的要求,提高财政资金使用效益,根据《中华人民共和国预算法》规定,按照《中共蚌埠市委 蚌埠市人民政府关于印发<全面实施预算绩效管理的实施办法>的通知》(蚌发〔2020〕6号)、《蚌埠市财政局关于印发<蚌埠市市级部门预算绩效目标管理暂行办法>的通知》(蚌财绩〔2020〕216号)《蚌埠市财政局关于开展2021年度财政重点绩效评价工作的通知》(蚌财绩〔2022190号等要求,受蚌埠市财政局委托,我们对蚌埠市文学艺术界联合会(以下简称市文联”)2021年部门整体支出开展了绩效评价,现将有关情况报告如下。

一、基本情况

(一)部门基本情况

市文联成立于1950年8月24日,为一级预算单位,属于行政单位正县级参照公务员管理的群团组织。蚌埠市文学艺术创作研究所为市文联下属二级预算单位,属于公益一类事业单位。

市文联班子成员领导职数3名:主席1名、党组书记1名(市委宣传部副部长兼),副主席1名。单位行政编制7名(现实有7名);内设机关科室2个:办公室、组联部。文联下属全额拔款事业单位1个:文学艺术创作研究所(杨大可微雕艺术创作室),编制4名(现实有3名),2019年新当选兼职副主席2名。

(二)2021年度部门预算执行情况

1.2021年预算安排情况

文联2021年部门年初支出预算数308.57万元,预算调整数167.12万元,调整后预算数475.69万元,加上年结转数20.05万元,本年可用指标数495.74万元其中基本支出248.25万元,主要用于保障机构日常运转、完成日常工作任务等;项目支出247.49万元,主要用于文艺下基层活动、文艺培训和交流活动、文艺中心运行费用、重大主题文艺活动及协会创作活动、文艺展演展览活动、重点文艺创作等。

2.2021年实际支出情况

文联2021部门实际支出为480.30万元,其中基本支出247.91万元,项目支出232.39万元。年末指标结余15.44万元,2021市文联预算完成率为96.89%。

二、绩效评价工作情况及评价结论

(一)评价范围及目的

本次评价的范围是市文联2021年部门整体支出预算编制、预算配置、预算执行、预算管理、资产管理、职责履行、履职效益等。通过绩效评价,总结部门履职中的主要经验及存在问题,进一步完善政策体系,健全工作机制,强化政策落实,提高财政资金使用效益和预算绩效管理水平。

(二)评价指标体系

根据《蚌埠市财政局关于印发<蚌埠市市级部门预算绩效目标管理暂行办法>的通知》(蚌财绩〔2020〕216号)、蚌埠市财政局《蚌埠市市级项目支出绩效财政评价和部门评价操作规程》(蚌财绩〔2021〕53号)文件规定,结合部门情况,绩效评价工作组组织专家研究制定了该部门的绩效评价指标体系。本次评价指标体系主要包括投入、过程、产出、效果4一级指标,满分为100分。其中:投入(15分)主要评价预算编制和预算配置,预算编制重点关注绩效目标符合性绩效指标明确性绩效指标科学合理性;预算配置重点关注在职人员控制率。过程(35分)主要评价预算执行预算管理和资产管理,预算执行重点关注预算完成率、预算调整率、支付进度率、结转结余率、公用经费控制率“三公经费”控制率;预算管理重点关注公务卡使用情况资金使用合规性,绩效自评内容准确、完整性,绩效自评结论真实性。产出(30分)主要评价职责履行情况,重点关注履职完成情况项目实施完成情况。效果(20分)主要评价履职效益,重点关注社会效益。

(三)评价方法与实施

本次评价采用现场调研与非现场评价相结合的形式开展,绩效评价依据主要是预算部门的预算管理制度、资金及财务管理办法、财务会计资料;预算部门职能职责、中长期发展规划及年度工作计划;预算部门申请预算时提出的绩效目标及其他相关材料,财政部门预算批复,预算部门年度预算执行情况,年度决算报告。围绕指标体系表,采用成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法等方法进行评价。为能客观反映部门整体支出的绩效情况,评估结果分为优、良、中、差四等,四个级别分别是:评价指标总分100分,按各明细指标的得分计算出评价得分(S)。评价结果分为优(S≥90分)、良(90>S≥80)、中(80>S≥60)、差(S<60)四等。绩效评价实施过程中,根据现场评价和非现场评价,计算出各项指标得分,汇总后得出部门综合评价得分,同时形成综合评价结论。

(四)评价结论

根据评价指标体系对市文联部门整体支出的绩效进行评价,市文联部门整体支出综合得分89.5分,评价等级为“良”。评价认为市文联制定的年度预算绩效目标依据充分,符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划,符合部门“三定”方案确定的职责,符合部门制定的中长期实施规划。市文联通过履职,在推动蚌埠市文艺发展、增加社会公众获得文艺信息的渠道、培养德艺双馨的文艺队伍、推动蚌埠市文学艺术创作等方面取得了积极的社会效益。但在履职过程中,也存在一些问题,主要包括公务卡制度执行不到位;财务制度执行不到位;固定资产管理水平有待提高

三、绩效评价指标完成情况

(一)投入指标分析

该指标分值15分,得分15分。部门支出年度预算绩效目标依据充分,符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划,符合部门“三定”方案确定的职责,符合部门制定的中长期实施规划。

(二)过程指标分析

该指标分值35分,得分26.7分。部门公用经费与三公经费控制较好,未超预算;管理制度基本健全,财务信息基本完善;预决算信息均已按要求公开,财务审核不到位;公务卡使用不规范;固定资产管理不规范

(三)产出指标分析

该指标分值30分,得分30分。年度主要工作任务制定了明确、具体、可衡量的绩效指标,但绩效指标不够量化任务绩效指标全部完成,任务实施效果优秀,任务建立了目标责任制,且落实到具体部门和人员负责;市文联2021年度有8个项目,项目实施效果较好,基本按时完成。

(四)效果指标分析

该指标分值20分,得分17.8分。市文联通过履职树立了良好形象,弘扬社会正能量,增加了蚌埠市社会公众获得文艺信息的渠道,培养德艺双馨的文艺队伍,推动蚌埠市文学艺术创作,扩大了市文联文学艺术影响力,对社会发展产生积极影响。按本次评价调查问卷结果折算,市文联满意度达到89%还存在一些提升的空间,受访的艺术家们也提出了一些中肯意见。

四、存在问题

(一)公务卡制度执行不到位

经抽查发现,市文联存在公务支出未按规定使用公务卡结算现象。

(二)财务制度执行不到位

一是部分费用存在提前列支现象,二是部分费用实际内容与发票内容部分不一致,三是部分费用报销附件不全,四是部分大额支出依据的合同存在补签现象。

(三)固定资产管理水平有待提高

经核查,市文联固定资产均未贴标识,实物与账面资产无法一一对应,不便于资产管理及责任落实;资产配置不尽合理。

五、相关建议

(一)严格执行公务卡制度

建议市文联按照蚌埠市《市级预算单位公务卡使用管理暂行办法》的规定,规范公务卡使用管理,属于公务卡结算范围内的支出应严格使用公务卡结算,否则不予报销。

(二)落实财务制度,加强财务监督

建议市文联加强费用支出的报销审核,对手续不完善的凭证,应要求经办人完善相应手续;对附件不齐全的凭证,予以退回,补充齐全再履行报销手续,严禁提前列支费用。确保单位会计信息真实性、完整性、及时性,按照相关会计制度,准确反映部门的整体支出情况。

(三)提高资产管理水平

建议市文联严格执行资产管理制度,落实资产管理部门及责任人员,完善日常固定资产管理,落实固定资产标识,合理配置资源,同时按规定对固定资产进行盘点,及时处理闲置固定资产,保障国有资产完整,提高国有资产保值增值。

 

 

2021年滨湖花园(二区)项目棚改债

绩效评价报告

 

为贯彻落实全面实施预算绩效管理工作的要求,提高财政资金使用效益,根据《中华人民共和国预算法》规定,按照《中共蚌埠市委蚌埠市人民政府关于印发<全面实施预算绩效管理的实施办法>的通知》(蚌发〔2020〕6号)、《蚌埠市财政局关于印发<蚌埠市市级项目支出绩效单位自评操作规程>和<蚌埠市市级项目支出绩效财政评价和部门评价操作规程>的通知》(蚌财绩〔2021〕53号)、《蚌埠市财政局关于开展2021年度财政重点绩效评价工作的通知》等要求,安徽鑫诚会计师事务所受蚌埠市财政局委托,对蚌埠市经济开发区2021年滨湖花园(二区)项目棚改专项债券资金支出进行绩效评价工作。现将评价情况报告如下。

一、项目基本情况

(一)项目背景

棚户区改造是重大的民生工程和发展工程。2008年以来,全国各地区、各有关部门贯彻落实党中央、国务院决策部署,将棚户区改造纳入城镇保障性安居工程,大规模推进实施。在国家和地方政府的推动下,近年来全国共改造各类棚户区一千万户,使居民住房条件明显改善,基础设施和公共服务设施建设水平不断提高

2013年省政府办公厅印发了《安徽省人民政府办公厅关于加快棚户区改造工作的通知》(皖政办〔2013〕44号)。《通知》明确了棚户区改造目标任务,要求各地市在加快推进集中成片城市棚户区改造基础上,稳步、有序推进其他城市棚户区和城中村改造,使居民住房条件得到明显改善,基础设施和公共服务设施建设水平不断提高。为此,蚌埠市分别制定了《蚌埠市2020年棚户区(城中村)改造征收计划》(蚌政秘〔2020〕59号)及《蚌埠市2021年棚户区改造征收计划》。

根据蚌埠市经济开发区棚户区改造规划,本项目相关的拆迁征收范围包括邱桥城中村、纪郭城中村等,征迁占地面积438亩,待拆建筑面积8.45万平方米,需安置征迁户624户,征迁人口约1616人。拟建设安置房926套(其中2021年建设500套),总占地面积70亩,总建筑面积12.23万平方米,其中安置住宅建筑面积8.93万平方米,总投资5.6亿元。本项目2021年发行的棚改专项债券资金2.74亿仅用于安置房的建设。项目拆迁工作资金另行安排,不在本次专项债资金使用范围内。

(二)项目主要内容、实施方式及实施情况

1.项目主要内容

滨湖花园(二区)项目占地面积4.67万平方米,总建筑面积12.23万平方米,采用装配式建筑实施,装配率不少于51%。主要工程建设内容包括:1)安置住房8栋,建筑面积8.93万平方米;2)辅助用房建筑面积0.49万平方米,地下车库建筑面积2.81万平方米;3)小区道路、给排水、景观绿化、光伏发电等配套工程。

本项目总投资为56,000.00万元,其中,建设投资53,389.28万元(工程费用36,588.48万元,工程建设其他费用13,599.38万元,基本预备费3,201.42万元),建设期利息2,610.72万元。

项目资本金24,000.00万元项目承办单位自筹;债务资金32,000.00万元,通过发行棚改专项债券解决,共计56,000.00万元。其中,专项债券资金拟以拆迁后空出土地出让金作为还款来源。

项目建设周期36个月,20219月起至20248月,分为前期决策、规划设计、工程招标、工程施工、交付使用等阶段。

2.项目实施方式

本项目采用EPC(设计、采购和施工建设)总承包的方式建设。项目实施单位(项目主体)为蚌埠恒泰建设发展有限公司,该公司是蚌埠经济开发区投资集团有限公司(蚌埠经济开发区政府投资平台公司)直属子公司。蚌埠恒泰建设发展有限公司通过公开招标的方式确定中国中铁四局有限公司为滨湖花园(二区)项目EPC总承包商。

3.项目实施情况

该项目20219月前完成了项目立项、可行性研究、初步设计、建设用地规划许可、土地使用权证、总承包商(EPC)招投标及合同签约等部分前期准备工作;为加快项目建设进度,202110月份施工单位开始进场进行场地清理工作;202111月取得了建设工程规划许可、202112月取得了施工许可证,项目正式开始施工建设。截至20226月底,基础工程基本完成,全部进入主体建筑施工阶段,总体施工进度约为总工程的20%

(三)专项债券资金到位及使用情况

2021年9月实际发行专项债券金额2.74亿元,截至目前为止,已拨付到实施单位21899.27万元,拨付率约80%

截至20227月中旬项目已实际使用专项债券资金2231.07万元,使用率约8%,全部用于安置房建设项目,主要支付项目包括工程勘察及设计费、工程款、安全文明施工费等。

(四)项目绩效目标

1.按期完成安置房项目建设,按计划实现拆迁安置任务;

2.通过项目实施,改善和提高棚改居民生活、居住条件;提升城市面貌,促进周边地区发展及人民生活水平的提升。

二、绩效评价开展情况

(一)评价目的

通过本次绩效评价工作,深入了解申报项目在项目决策、项目管理、项目产出和效益等方面的实际情况,以及在项目实施过程中专项债资金的到位、使用及管理情况;评价项目实施及专项债资金的使用在产出、效益等方面是否达到项目预期目标;发现项目实施和专项债资金使用过程中存在的问题,分析问题产生原因;总结项目实施过程中好的经验和做法;对项目后续的实施、棚改专项债资金的使用提出改进建议。

(二)评价对象和范围

本次评价的主要对象为所申报专项债支持的滨湖花园(二区)项目;评价的范围包括申报项目的决策、项目管理、项目产出和效益情况,其中包括专项债资金的到位、使用及管理情况。

(三)评价思路

本次评价以结果为导向,在项目实施初期阶段,注重项目管理和产出,适度关注决策和预期效益;评价遵循科学规范、公开公正、绩效相关的原则;注重专项债券资金管理的规范性、支出的合规性、效率性和有效性,以及专项债券资金支付与项目进度的匹配度等、建设项目实施的规范性和成果;严格执行规定的程序,采用定量与定性分析相结合的方法;做到评价客观、公正,标准统一、资料可靠清晰反映支出和产出绩效之间的对应关系。

(四)评价内容和指标

评价指标体系共设置决策、管理、产出、效益4项一级指标、14项二级指标,24项三级指标。一是决策(25分),主要评价项目立项充分性、立项程序规范性、立项工作及时性、绩效目标合理性、绩效指标明确性、申请额度匹配性;二是管理(30分),主要评价专项债券资金预算覆盖率、资金使用合规性、资金支付进度、绩效自评内容准确性及完整性、绩效自评结论真实性、本息偿付及收支平衡以及项目实施规范性;三是产出(30分),主要评价工程实际完成率、装配式建筑装配率、工程质量达标率、工程进度及时性、建设成本节约率以及专项债券资金闲置成本;四是效益(15分),主要评价项目直接收益和带动社会有效投资、支持地方发展和改善民生、生态环境改善、安置户满意度及其他利益相关方满意度

(五)评价过程

评价工作坚持科学公正、客观中立的原则,坚持结果导向,通过案头分析、实地调研、专家评议等多种方式开展全面分析评价。评价过程具体包括与项目单位座谈,了解项目情况;设立绩效评价指标体系制定评价实施方案,并就指标评价体系征求项目单位意见;实地考察了安置房建设工程施工现场,与建设施工单位项目人员进行了现场交流,了解安置房建设进度情况及项目实施中遇到的问题;对安置户和项目周边地区居民和单位进行抽样问卷调查;收集相关资料并核实资料的准确性、完整性以及相关性;根据绩效评价规范和绩效评价指标体系,对采集的数据进行处理、分析和评分,并得出评价结论撰写报告,上交委托方并征求意见。

三、综合评价情况及评价结论

滨湖花园(二区)项目棚改专项债券资金支出绩效评价总体得分85分,综合绩效评价等级为“良”。评价认为“滨湖花园(二区)项目”符合国家和地方相关政策,项目立项决策依据较为充分,项目申报程序方面符合相关政策和规范要求,项目的实施也将改善当地的生活居住环境以及城市发展条件,在带来较好的经济、社会、生态效益的同时,能够带动社会投资,促进当地经济发展。项目实施过程中也存在一些问题,主要包括立项准备工作不够充分,首次债券发行申请额度与项目资金需求不够匹配,预算管理科目设置不够规范,资金支付进度不够及时,项目成本控制不够优化,以及绩效管理不够完善。后续工作,还有进一步改善和提高的空间。

四、绩效评价指标分析

(一)项目决策情况。指标分值25分,评价得分21

从项目决策指标得分情况看,本项目立项依据充分、程序规范;项目绩效目标合理,除个别指标外,指标设置基本明确、细化、可衡量;专项债券融资额度与项目规模匹配,项目收益和融资可以自平衡,债券资金应用符合专项债券支持的领域和方向。主要问题是项目前期工作准备有一定滞后,专项债券发行年度计划与项目年度资金需求不匹配,影响了专项债券资金的效用发挥;此外,在绩效目标的设置上,个别具体指标评价标准不够明确,有待进一步完善。

(二)项目管理情况。指标分值30分,评价得分23

从项目管理指标得分情况看,本项目专项债券资金已纳入市级财政政府性基金预算管理;专项债券资金投向符合批复用途,资金拨付及支出有完整手续;项目管理制度健全、实施规范;项目成本、收益预期合理,已按时支付债券到期利息;项目主要问题是专项债券预算管理不到位,未设置专门科目对债券支付利息进行核算;债券资金拨付进度慢;已拨付债券资金支出进度落后于项目建设进度,导致债券资金使用率低,闲置现象严重;部分自评完成值不具体,依据不充分,有待完善。

(三)项目产出情况。指标分值30分,评价得分26分。

从项目产出指标得分情况看,项目完成了前期准备,进入施工阶段。目前安置房基础建设已基本完成,8栋单体工程正在进行主体建设,实际进度符合计划进度,已完成全部工程量约20%;已完工部分质量符合设计要求,建设成本截至目前未超出项目概算成本。主要问题是由于专项债券资金支出进度落后,造成专项债券资金闲置成本增加约430万元,占同期专项债券资金成本645万元的67%

(四)项目效益情况。指标分值15分,评价得分15分。

从项目效益指标得分情况看,本项目实施后,除土地增值带来直接收益和地方财政收入增加外,能够显著改善和提高棚改拆迁安置户生活、居住条件,改善城市生态环境、提升城市面貌,同时能有效带动社会在房地产和商业方面的投资,在实现国家和地区棚户区改造战略的同时,促进当地经济的发展。本项目利国利民,根据调查问卷反馈,安置户及其他利益相关方满意度达到100%

五、主要存在问题

(一)立项准备工作不够充分

专项债资金2021年9月份到位时,项目尚未取得建设工程规划许可证和施工许可证,前期准备工作不充分,使得专项债券资金不能及时发挥效用。

(二)债券申请额度不够匹配

2021年首批棚改专项债券发行金额2.74亿元,占专项债券计划总融资金额3.2亿元的85.6%,而根据项目实施进度计划,项目同期资金需求约1.2亿元,申请额度与实际资金需求不够匹配。

(三)预算管理科目不够规范

在专项债券预算管理方面,专项债付息没有按照专门设置的预算收支科目单独核算。

(四)资金支付进度不够及时

一是专项债券资金20219月份到位后,截至20227月中旬尚有部分债券资金未拨付到项目实施单位;二是按照本项目EPC总承包合同的约定,应支付工程进度款5321.76元,而目前工程款支出约2051.56万元,支付进度滞后60%左右,资金支付进度不够及时。

(五)项目成本控制不够优化

由于上述各项原因,按专项债券资金应使用金额与实际使用金额之差计算,资金闲置金额约1.8亿元,资金闲置成本约431万元,增加了项目建设成本。

(六)绩效管理不够完善

在设立项目绩效目标方面,部分指标评定标准设置不够明确,不利于衡量评定;在绩效自评方面,部分指标完成值不具体,评价不到位,不能充分反映项目效益或效果。

六、有关建议

(一)加强项目前期准备工作

加强项目前期准备工作,在专项债券资金到位前,项目就具备实施条件或进入实施阶段,或者在选取专项债券项目时,优先选取已完成项目前期准备工作并进入实施阶段的项目,使得专项债券资金到位后能够及时发挥效用。

(二)提高债券申请额度与项目资金需求的匹配性

根据项目实施进度和资金投入计划,合理确定专项债融资的规模及申报发行时间,提高与项目实际资金需求的匹配性,减少专项债券资金的闲置。

(三)完善专项债券资金的预算管理

按照市、区专项债券资金管理办法的要求,完善的专项债券资金收支及本息偿付的预算管理,对专项债券利息偿付按照专门设置的科目进行核算。

(四)加快专项债券资支付进度

按照专项债券资金管理要求,尽快将未拨付债券资金拨付至项目实施单位,同时督促项目实施单位加快项目实施,将已拨付资金尽快按项目进度进行支付。

(五)优化项目成本控制

根据项目实际施工进度,对已完工工程及时进行跟踪审计后,按照合同约定,加快付款审批和支付进度,减少资金闲置,优化项目成本控制。

(六)加强绩效管理意识,提高绩效管理水平

加强绩效管理意识,按照相关规范建立和完善项目绩效管理和考核机制,遵循指向明确、细化量化、合理可行、相应匹配的原则设立考核指标及相应的考核标准,并实事求是地对项目进行自评,真正发挥绩效管理应有的作用。

 

 

2021年度“保税物流中心运营补贴”

财政政策绩效评价报告

 

为贯彻落实全面实施预算绩效管理工作的要求,提高财政资金使用效益,根据《中华人民共和国预算法》规定,按照《中共蚌埠市委蚌埠市人民政府关于印发<全面实施预算绩效管理的实施办法>的通知》(蚌发〔2020〕6号)、《蚌埠市财政局关于印发<蚌埠市市级项目支出绩效单位自评操作规程>和<蚌埠市市级项目支出绩效财政评价和部门评价操作规程>的通知》(蚌财绩〔2021〕53号)等要求,受蚌埠市财政局委托,我们对2021年度“保税物流中心运营补贴”项目开展了绩效评价,现将有关情况报告如下。

一、基本情况

(一)立项背景

为深入贯彻市委市政府《市委市政府专题研究保税物流中心(B型)申建工作》(2014年第1 期)会议精神及中共蚌埠市委《市委市政府专题研究蚌埠(皖北)保税物流中心扶持政府》(2015年第9期)会议精神,成立保税物流中心(B型)。旨在通过中心的成立,充分发挥其内陆口岸优势,在进出口环节上为企业提供便利化服务,发挥进口缓税功能,为企业降低财务成本等一系列优惠措施,加快推进内外贸一体化商品市场建设,打造淮河流域和皖北地区对接国际贸易市场的窗口和门户,进一步推动我市区域对外开放物流贸易平台,巩固蚌埠皖北中心城市地位、促进我市外向型经济发展,为我市知名度和影响力的提升做出积极贡献。

(二)专项内容与实施方式

项目主要是针对蚌埠(皖北)保税物流中心有限公司(以下简称保税物流中心)在筹建之初即定位为公益性平台,从而造成每年的营业收入不足以弥补每年的运营支出而导致亏损给予的运营补贴。项目主管单位是蚌埠投资集团有限公司,实施单位是蚌埠(皖北)保税物流中心有限公司。

(三)专项预算及支出情况

截至2021年底,保税物流中心收到蚌投集团国有资本经营预算运营补贴资金485.00万元已全部用于支付蚌投集团借款利息费用,预算执行率100%。

(四)专项绩效目标

通过运营补贴,在一定程度上缓解保税物流中心的亏损情况,提高其服务水平。专项绩效指标主要包括在中心报关总额的完成率、新引进企业的数量、中心仓储收入增长额、中心报关总额在省内保税中心的排名、运营支出的合规性及必要性、中心优惠政策对进出口企业的持续吸引力以及报关企业的满意度等。

二、绩效评价开展

(一)评价目的

通过项目资金的决策、产出、过程和效益,全面客观评价项目资金对保税物流中心所发挥的绩效,总结项目资金使用中的主要经验及存在问题,提出有针对性和可操作性的政策建议,不断提高财政资金管理水平和使用效益,为预算安排提供重要依据。

(二)评价对象与范围

本次绩效评价对象与范围为蚌埠投资集团有限公司2021年度上缴的国有资产经营收益的财政返还485.00万元,用于弥补保税物流中心的运营亏损。

(三)评价思路

通过绩效评价掌握项目支出情况,从决策、过程、产出及效益四个方面找出项目实施中存在的问题,提出相应的改进意见和建议,以提高项目实施主体绩效管理意识,切实推进绩效管理,完善预算管理制度、创新机制、加强管理、强化监督,保证项目资金使用管理的规范性、安全性和有效性,提高资金使用效益。

(四)评价内容和指标

绩效评价指标体系包括项目决策、项目过程、项目产出、项目效果 4 个一级指标,满分为 100 分。其中:项目决策(15分)主要评价项目立项、绩效目标、预算编制等情况,重点关注项目立项依据的依据、绩效目标的合理性与明确性等情况。项目过程(25分)主要评价资金管理和组织实施情况,其中资金管理方面重点关注资金使用的合规性和绩效自评情况,组织实施重点关注管理制度的健全性和制度执行的有效性的情况。项目产出(30分)主要评价项目的产出数量、产出质量、产出时效及产出成本等产出完成情况,根据项目内容,重点核实产出质量中保税中心在省内同行业的排名、产出成本是否开源节流等方面。项目效益(30分)主要评价经济效益、社会效益、可持续影响及服务对象满意度情况,重点关注项目在经济及社会发展方面发挥的实际作用、外向型经济促进情况和报关企业的满意度等情况。

(五)评价过程

1.文件研读

绩效评价组在保税物流中心的协助下,收集项目相关背景资料、预算安排及其他相关资料,并组织项目绩效评价组对项目相关文件等进行研读。结合项目的特点,形成了项目指标体系。

2.确定评价思路和方法

根据绩效评价的基本原理、原则和项目特点,结合绩效目标,由评价组按照逻辑分析法设计科学的指标体系,包括项目决策、过程、产出和效益四部分内容,主要围绕资金使用、项目管理等客观分析项目的产出和效益,体现从决策、过程到产出、效益的绩效逻辑路径。内在逻辑的一致性也增强了评价的科学性、严谨性和可行性。

3.绩效评价实施过程

绩效评价组在前期调研的基础上,完成了绩效评价工作方案。经过了数据收集、访谈、数据分析和报告撰写,完成了绩效评价报告。

三、综合评价结论

根据评价指标体系对本项目的绩效进行评价,2021年度“保税物流中心运营补贴”项目综合评价得分90.7分,评价等级为“优”。2021年度“保税物流中心运营补贴”项目取得了较好的经济效益与社会效益,进出口企业满意度高。充分发挥了内陆口岸优势,在进出口环节上为企业提供了便利化服务,发挥了进口缓税功能,促进了我市外向型经济发展,为我市知名度和影响力的提升做出积极贡献。另外评价组也发现了一些问题,主要是:绩效指标设置不完整,在连续亏损的前提下部分运营成本呈上升趋势,我市外向型经济发展仍有待提高等问题。

四、绩效指标分析

(一)决策指标分析

该指标分值15分,得分13分,得分率86.67%。项目立项依据充分,程序规范。但绩效指标设置不完整、不明确,时效指标、成本指标及可持续影响指标未设置三级指标值。

(二)过程指标分析

该指标分值25分,得分24.6分,得分率98.4%。项目资金及时足额拨付到位,资金拨付具有完整的审批程序,资金使用合规,项目建立了财务管理制度,相关制度基本得到有效执行。但是绩效自评内容不完整,填写不规范,部分指标未设置三级指标值。

(三)产出指标分析

该指标分值30分,得分26分,得分率86.67%。报关总额、中心新增企业数量、报关与仓储业务的数量均完成年度任务目标,仓储收入实现增长,报关总额在全省同行业位列第二名,能够在较短时间内为报关企业办理相关手续。但存在保税物流中心经营连续亏损,而部分可控运营成本上升的情况。

(四)效益指标分析

该指标分值30分,得分27.3分,得分率91%。通过项目的实施引进了知名外贸企业,提高了招商引资的档次与水平,提升了我市的知名度,取得了良好的经济效益与社会效益,进出口企业满意度高。但是促进外向型经济发展的能力仍有待提高。

五、主要经验及做法

(一)充分利用自身职能,提供便利化进出口服务

保税物流中心有限公司充分发挥内陆口岸优势,在中心设立海关办事处,进出保税物流中心货物的备案、报关、查验、放行等手续统一在中心内办理,并成立蚌埠佳禾报关代理有限公司及安徽海而思供应链管理有限公司等物流公司,为进出口企业提供一站式的便捷服务。

(二)发挥进口缓税功能,为企业降低财务成本

保税物流中心通过进口保税、出口退税等优惠措施,为进出口企业缓解一次性、大批量进口货物时需要缴纳巨额税款时的压力。同时利用“境内关外”功能,使进口企业不必将货物运送到香港进行“一日游”,有效降低了企业的运输成本及相关费用,为企业降低了财务成本。

(三)创新宣传形势,扩大宣传范围,逐步成为城市新“名片”

利用安徽省口岸协会的微信公众号及中心自身网站等媒介创新了宣传模式,扩大了宣传范围,提升了我市的知名度,在通过宣传保持了对其他进出口企业持续吸引力的同时也逐步成为城市新“名片”。

六、存在的问题

(一)部分绩效指标值设定不完整、不明确

保税物流中心部分绩效指标设定不明确,细化程度不高,质量指标只设置完成率,未对内容进行细化,造成无法衡量项目预期的产出及效果与实际产出及效果的可比性。另外时效指标、成本指标与可持续影响指标未设置三级指标值。

(二)亏损较为严重,财务杠杆较高,获利能力较弱,部分可控成本上升

保税物流中心2021年虽完成4.85亿美元的进出口额任务,但任务完成量主要集中在提供进出口服务的货物价值方面,未大幅度增加中心的收入以及在税收方面做出积极贡献;中心2021年亏损2,984.26万元,自运营以来累计亏损达1.19亿元;近两年中心毛利率均为负增长,其中2021年营业收入292.59万元,营业成本598.07万元,毛利率-104.4%,2020年营业收入58.03万元,营业成本501.42万元,毛利率-764.04%;2020年度财务费用-利息费用1,904.25万元,2021年度财务费用-利息费用2,180.01万元,较2020年高出275.76万元,形成利息费用大幅上升的原因是年度收入无法支付年度成本,需向蚌投集团举借带息新债归还旧债,从而造成利息费用上升;2021年水电费、办公费、招待费、修理费、低值易耗品及利息支出等可控成本或固定成本与去年相比,均存在上升。

                    成本上升明细表           单位:元

项目

2020年金额

2021年金额

上升额

上升率

水电费

228,517.80

232,988.52

4,470.72

1.96%

办公费

49,250.31

50,148.53

898.22

1.82%

招待费

46,793.00

58,220.50

11,427.50

24.42%

修理费

825.00

9,391.97

8,566.97

1038.42%

低值易耗品

8,516.29

11,547.19

3,030.90

35.59%

利息支出

19,042,552.86

21,800,156.50

2,757,603.64

14.48%

(三)促进外向型经济发展能力有待提高

1.保税物流中心2021年进出口总额占全市进出口总额的比重小于2020年进出口总额占全市进出口总额的比重。2020年全市进出口总额18.90亿美元,保税物流中心进出口总额4.45亿美元,占全市进出口额23.58%。2021年全市进出口总额27.20亿美元,保税物流中心进出口总额5.38亿美元,占全市进出口额19.78%,较上年下降3.80%。

2.保税物流中心2021年进出口总额增长率小于全市2021年进出口额增长率。2020年全市进出口总额18.90亿美元,2021年全市进出口总额27.20亿美元,增长率44.14%。保税物流中心2020年进出口总额4.45亿美元,2021年进出口总额5.38亿美元,增长率20.90%,较全市进出口增长率下降23.25%。

(四)仓库出租率低

保税物流中心现在拥有4个保税仓库,面积36459.3平方米;冷库1个,面积3586.67平方米;监管仓库1个,面积1725.42平方米,合计41771.39平方米。根据保税物流中心提供的仓储合同,与蚌埠玖润供应链管理有限公司、蚌埠厚德物流有限公司等四家物流公司签订仓库租赁合同,共租出保税仓库24317.7平方米,占仓库总面积的58.21%。

七、有关建议

(一)树立绩效意识,落实全过程绩效管理要求

按照绩效目标管理相关要求,建立健全绩效评价制度,强化绩效目标管理,在项目申报或调整预算时科学合理编制绩效目标,清晰反映预算支出的预期产出和效果。突出重点保障,加强对项目的产出指标和效益指标的研究及审核,设定的绩效目标应与相应的预算支出内容、范围、方向和效果等紧密相关,符合客观实际,并细化分解为具体的绩效指标,且具有可衡量性,相关指标的设置要完整,做好绩效运行监控,加强绩效评价结果运用。

(二)做好开源节流,增加自身“造血”能力

面对经济下行压力,中心一方面应与上级部门密切联系,积极向上争取项目和经费保障;另一方面要努力降低财务杠杆,全力做好开源节流,进一步加大中心宣传力度,通过对外招商、拓展业务模式、扩大保税业务规模等方式增加营业收入,激发自身造血机能,从提供形式上的服务转化为服务与经济效益同步实现增长;厉行节约,规范财务管理,严格控制非生产管理费用开支,杜绝浪费现象的发生。

(三)强化“内功”,提高外向型经济发展能力

按照发展定位加快保税物流中心业务拓展,逐步确立目标明晰的发展定位,既要立足发展现状的实际,又要着眼未来,逐渐形成梯次发展的目标定位。强化基本功能,充分利用现有政策和环境条件,扩大保税仓储的业务流量,其次有效整合资源,逐步健全简单再加工、国际中转、转口贸易等高附加值功能,促进中心向现代物流与衍生功能兼具的发展方向迈进,最终真正实现保税物流功能的辐射和放大,带动对外贸易和招商引资,成为推动地区外向型经济发展的引擎。

(四)拓展国际采购业务、整合国际中转业务,提高仓库出租率

通过保税物流中心的政策应用和功能开发,重点引进跨国公司采购中心,大力吸引从事国际国内中转和国际联合快运业务的国际航运集团客户,便于国际物流供应商将跨国采购中的增值服务转移到保税物流中心,汇集具有世界性经营网络的物流企业,进一步扩大中心的中转货物量。

 

 

 

 

 

 

 

2021年市场采购贸易奖补资金

绩效评价报告

 

为贯彻落实全面实施预算绩效管理工作的要求,提高财政资金使用效益,根据《中华人民共和国预算法》规定,按照《中共蚌埠市委蚌埠市人民政府关于印发<全面实施预算绩效管理的实施办法>的通知》(蚌发〔2020〕6号)、《蚌埠市财政局关于印发<蚌埠市市级项目支出绩效单位自评操作规程>和<蚌埠市市级项目支出绩效财政评价和部门评价操作规程>的通知》(蚌财绩〔2021〕53号)、《蚌埠市财政局关于开展2021年度财政重点绩效评价工作的通知》等要求,安徽鑫诚会计师事务所受蚌埠市财政局委托,对蚌埠市商务和外事局2021“市场采购贸易奖补资金”支出进行绩效评价工作。现将评价情况报告如下。

一、政策基本情况

(一)政策背景

为贯彻落实《中共中央国务院关于推进贸易高质量发展的指导意见》精神,蚌埠市商务和外事局于20202月向省商务厅提出了将安徽中恒商业发展有限公司(蚌埠中恒商贸城)列为市场采购贸易试点单位的申请。2020年9月15日,国家商务局等国家七部委联合发文《关于加快推进市场采购贸易方式试点工作的函》(商贸函[2020]425号),批准在蚌埠中恒商贸城开展市场采购贸易方式试点;2020年12月31日,安徽省人民政府印发了《蚌埠中恒商贸城市场采购贸易方式试点实施方案》(皖政秘[2020]248号)。

为落实并推进市场采购贸易方式试点工作,蚌埠市成立了市场采购贸易试点工作领导小组,制定了《蚌埠中恒商贸城市场采购贸易综合管理办法》。市采办、市商务局和淮上区政府也分别制定《关于<蚌埠中恒商贸城市场采购贸易方式试点工作实施方案>任务分解》、《蚌埠市市场采购贸易方式试点专项资金管理暂行办法》、《蚌埠中恒商贸城市场采购贸易方式试点专项资金管理使用暂行办法(试行)》以及其他配套办法和措施。

(二)政策主要内容、执行方式及执行情况

1.政策主要内容

1)市场采购贸易方式

市场采购贸易方式(以下简称“市采贸易”)是指在经认定的蚌埠中恒商贸城市场集聚区内采购商品,单票报关单商品货值15万美元(含15万美元)以下,并由符合条件的经营者按照规定程序完成的海关相关手续的贸易方式。(海关监管方式代码1039

市采贸易经营主体主要包括采购商、供货商、外贸代理。经营主体、出口商品、交易信息均需在市采贸易联网信息平台备案登记,各相关部门可以通过联网信息平台进行全流程监管。

2)发展目标

2021年,蚌埠中恒商贸城实现市场成交总额120亿元,以市场采购贸易方式出口10亿元;到“十四五”末,市场各类外贸服务机构达100户以上,2025年实现市场成交总额250亿元,以市场采购贸易方式出口100亿元,力争成为内外贸相互促进、一体化发展的重要流通市场。

3)主要任务

2021年市采贸易方式试点工作主要包括8项任务,包括1)建立商品出口通过监管体系;2)建立联网信息平台;3)建设线下综合服务中心;4)建立信用评价体系;5)建立出口商品质量保障体系;6)建立知识产权服务体系;7)逐步建立多式联运物流体系;8)逐步建立融合发展的贸易促进体系。

4)资金支持

1)支持范围。主要包括市采贸易公共服务设施建设,如联网信息平台建设、综合服务中心建设、出口产品展销中心建设等;外贸综合服务企业入驻;各类经营主体参与试点业务;符合地方产业项目发展规划企业入驻等。

2)奖补标准。依据淮上区政府制定的《蚌埠中恒商贸城市场采购贸易方式试点专项资金管理使用暂行办法(试行)》及后续相关调整,对公共服务设施建设的实际费用,给予不超80%的资金支持;对2021年度参与“市场采购”超过1000单部分的出口实绩企业给予每10万美元0.6万元物流补贴;对重点企业(含关联企业)出口总量贡献超过1亿美元的,1亿美元部分在享受10万美元补贴0.6万元物流费用的基础上增加每10万美元给予0.2万元的总量贡献奖励。

3)申报及评审

依据上述专项资金管理使用暂行办法,在每季度海关数据通报以后,淮上区商务外事局在蚌埠市市场采购联网平台公布兑现奖补的通知,根据市商务局提供的出口实绩企业名单,要求企业按照规定的时间和内容准备申报材料

2.政策执行方式

蚌埠中恒商贸城市场采购贸易方式试点工作由市场采购贸易方式试点工作领导小组统一领导,在市商务和外事局常设办公室(市采办)。市、区(淮上区)各部门按照市采办颁布的《关于<蚌埠中恒商贸城市场采购贸易方式试点工作实施方案>任务分解》协同配合,共同落实各项任务。淮上区政府和中恒商贸城承担主要实施任务,并在中恒商贸城内设立市采贸易综合服务中心,负责日常运行服务工作。

3.政策执行情况

1)政策执行总体情况

按照商务部等七部委《关于加快推进市场采购贸易方式试点工作的函》(商贸函2020〕425号)文件要求,蚌埠市政府立即启动试点建设工作,2021年1月25日正式实施市场采购贸易海关监管方式;3月3日蚌埠市场采购贸易试点首单顺利出口。截至11月底,培育市场采购贸易经营主体366家,市场采购贸易方式试点累计出口1097票,出口额1.6亿美元,折合人民币10.8亿元,出口31个国家。

2)任务完成情况

已完成商品出口通过监管体系、联网信息平台、信用评价体系、出口商品质量保障体系、知识产权服务体系的建立;多式联运物流体系和融合发展的贸易促进体系正在持续推进建设中线下综合服务中心由于重新规划原因,正在重新建设中,尚未完成

(三)专项资金投入和使用情况

2021年,蚌埠中恒商贸城市场采购贸易方式试点专项资金项目预算资金2300万元,实际到位资金2300万元。

2021年实际支付市采贸易奖补资金2226.6万元 ,主要用于公共服务设施建设和出口企业物流补贴。

(四)政策绩效目标

1.中期绩效目标。通过蚌埠中恒商贸城市场采购贸易方式试点工作,推动外贸新业态新模式发展,促进外贸转型升级、提质增效;培育市场采购贸易经营主体企业700家,完成市场贸易成交额270亿元,市场采购贸易方式出口额4.5亿美元,外贸服务机构入驻60家,完成奖补资金补贴发放5000万元。

2.2021年度绩效目标。培育市场采购贸易经营主体企业300家,完成市场贸易成交额120亿元,市场采购贸易方式出口额1.5亿美元,外贸服务机构入驻20家,完成奖补资金补贴发放2300万元。

二、绩效评价工作的开展情况

(一)评价目的

财政支出绩效评价是提高公共服务质量、提升公共支出有效手段。通过评价,深入了解蚌埠中恒商贸城市场采购贸易方式试点工作相关政策的制定、实施和效果方面的详细情况,总结政策资金使用中的主要经验及存在问题,提出有针对性和可操作性的政策建议,不断提高财政资金管理水平和使用效益,为预算安排提供重要依据

(二)评价对象和范围

本次评价的主要对象为蚌埠中恒商贸城市场采购贸易方式试点工作相关政策财政配套支持资金。评价的范围包括相关政策的制定、实施和效果及财政配套支持资金的投入及使用情况

(三)评价思路

本次评价以政策效果为导向,遵循科学规范、公开公正、绩效相关的原则,主要注重政策目标和任务实现情况、政策执行取得效益情况,同时关注政策设立规范性、实施方案合理性、专项奖补资金使用和评审的规范性,以及政策执行过程中的监督和管理;严格执行绩效评价规范,采用定量与定性分析相结合的方法;做到评价客观、公正,标准统一、资料可靠清晰反映支出和产出绩效之间的对应关系

(四)评价内容和指标

评价指标体系共设置政策制定、政策执行和政策效果3项一级指标,10项二级指标,24项三级指标。一是政策制定(12分),主要评价政策设立依据充分性、程序规范性、政策协同性、部门协同性、绩效目标合理性、目标可衡量性;二是政策执行(28分),主要评价实施计划合理、管理制度完备、预算管理、奖补资金评审规范性、支持项目符合度、资金使用合规性、涉企资金平台录入、绩效自评、政策监管以及政策调整;三是政策效果(60分),主要评价发展目标和任务目标实现情况、对本地区外贸出口影响程度、对本地区外贸模式创新的影响、对周边地区辐射带动作用、对外贸出口便利化的影响、政策可持续影响以及受益对象对政策满意度。

(五)评价过程

评价工作坚持科学公正、客观中立的原则,坚持结果导向,通过案头分析、实地调研、专家评议等多种方式开展全面分析评价。评价过程具体包括与政策相关单位座谈,了解政策情况;设立绩效评价指标体系制定评价实施方案,并就指标评价体系征求政策主管单位意见;实地考察了蚌埠中恒商贸城市场采购贸易方式试点工作实施现场,与政策主管部门及实施单位人员进行了现场交流,了解政策在实施中遇到的问题;对试点区域内商户及市采贸易经营主体进行抽样问卷调查;收集相关资料并核实资料的准确性、完整性以及相关性;根据绩效评价规范和绩效评价指标体系,对采集的数据进行处理、分析和评分,并得出评价结论撰写报告,上交委托方并征求意见。

三、综合评价结论

2021年“市场采购贸易奖补资金”绩效评价总体得分87.1分,综合绩效评价等级为“良”。评价认为,2021年度市采贸易方式试点工作总体上按照计划完成工作任务,取得较好的政策效果,基本实现了年度政策目标。在政策制定方面,依据充分,程序基本规范;政策协同范围清晰、各部门职责明确;绩效目标设立,基本合理、清晰,可衡量。在政策执行方面,实施方案计划合理,任务责任主体明确;配套服务措施较为完善,配套政策体系较为完整;政策支持资金拨付到位,奖补标准较为明确,资金支持方向符合政策要求;政策监管和政策调整较为到位和及时。在政策效果方面,完成了2021年度试点市场区域交易总额120亿元,市采贸易出口额10亿元的近期发展目标,以及建立市采贸易联网信息平台等8项任务目标;对提升蚌埠市外贸出口起到了较为显著的作用;同时在外贸出口模式创新和便利化方面也有明显作用和效果,有较大的持续发展潜力;问卷调查结果显示,政策收益对象对市采贸易政策及其实施的总体满意度达到91%

市采贸易方式试点工作也存在不足之处,主要表现在市采政策专项奖补资金预算管理有待加强,市采贸易公共服务设施建设补贴资金拨付程序不规范;市采贸易综合服务中心建设规划不到位;市采贸易对周边地区产品出口辐射作用尚未体现;政策绩效目标设立和绩效自评存有待进一步完善等。

四、绩效评价指标分析

(一)政策制定情况

政策制定指标分值12分,评价得分11.5分。

本政策设立依据充分,程序基本规范,政策相关各部门职责范围清晰,部门协同良好,绩效指标大部分合理、可衡量。主要问题是政策效果中社会效益指标不够清晰,难以衡量,政策绩效目标管理还需进一步完善。

(二)政策执行情况

政策执行指标分值28分,评价得分20.6分。

本政策实施方案计划合理,各项任务安排适当,涉及的各个部门职责清晰、分工明确;市、区两级政府出台了市采贸易试点工作各项配套办法和措施及相应的专项资金管理办法,涵盖了商品认定、商品溯源、违规查处、信用评价、出口商品检验、外汇管理、风险防范、知识产权保护等全流程,对市采贸易试点工作起到很大的推进作用;政策支持预算资金2300万全部到位,实际用于市采贸易企业奖补2226.61万元,预算执行率约97%;市、区两级市采贸易相关各部门通过联网信息平台对市采贸易全流程进行监管,对奖补资金范围和标准进行了动态调整,市采贸易试点工作总体上取得了较大进展。但在执行过程中,也存在一些问题,主要包括公共服务设施建设补贴资金拨付程序不规范,缺乏相关的申报、审核材料;市场贸易经营主体物流补贴评审未报市商务局和财政局进行复核;奖补资金拨付不够及时;政策实施单位未在安徽省财政涉企项目资金管理信息系统中录入涉企资金奖补信息;绩效自评个别指标存在不一致、不清晰情况,有待进一步完善。

(三)政策效果情况

政策效果指标分值60分,评价得分55分。

根据2021年相关政策执行情况看,已完成了2021年政策发展目标和任务目标。截至2021年底,备案登记经营主体366家,其中外贸服务机构42家,实现市采贸易方式出口超过1.6亿美元,对本地区外贸出口影响显著。在基础设施和体系建设方面,建立了建设联网信息平台、出口产品展销中心等公共服务设施以及商品出口通关监管体系、企业信用评价体系、出口商品质量保障体系、知识产权服务体系。在模式创新方面,引入了电子商务企业,进行“市场采购贸易+电子商务”新业态融合尝试。此外,通过市采贸易方式,在经营主体准入、组货方式、海关监管、货物报关、收汇结汇、税务申报等各方面,为采购商、供货商以及外贸服务商提供了很大便利,通过对政策收益对象问卷调查,满意度约91%。存在的主要问题是市采贸易综合服务中心由于规划变动原因尚未建成,市采贸易对周边地区产品出口的辐射作用有待实现。

五、主要存在问题

(一)预算管理有待进一步完善

一是奖补资金拨付不够及时,如联网信息平台2020年底建成,2021年3月正式投入运行,相关建设补贴资金2021年10月尚未到位;二是公共服务设施建设(联网信息平台、市采贸易服务中心、产品展销中心)费用补贴与政策规定不符(按政策补贴标准应补贴973.29万元,2021年实际补贴资金1300万元,超出326.71万元);三是未按市财政要求在安徽省财政涉企项目资金管理信息系统中录入相关奖补企业和奖补资金信息。

(二)奖补资金拨付审核有待进一步规范

一是公共服务设施建设(主要包括联网信息平台、市采贸易综合服务中心、出口产品展销中心)补贴资金拨付程序不规范,未按《蚌埠中恒商贸城市场采购贸易方式试点专项资金管理使用暂行办法(试行)》规定进行申报和审批;二是市采经营主体物流补贴资金评审未按上述资金管理办法要求报送市商务和外事局及市财政局进行复核。

(三)公共服务设施建设规划有待进一步加强

由于市场采购贸易综合服务中心建设进行了重新规划,原已建成的服务中心(投入资金85万元)拆除,新综合服务中心2021年尚未完成建设,造成了一定的资金和时间损失,规划工作需要进一步加强。

(四)对周边地区产品出口辐射作用有待进一步提升

2021年蚌埠及周边地区产品生产企业通过市采贸易方式出口额153.76万美元,占全年市采贸易出口额的0.96%,对蚌埠本地及周边地区产品的外贸出口辐射带动作用不够明显,需要进一步提升。

(五)绩效管理有待进一步提高

在设置项目绩效目标方面,部分指标的目标值不够合理、不够明确,不利于绩效目标的衡量评定;在绩效自评方面,部分指标值与绩效目标不一致或依据不充分,绩效管理需要进一步提高。

六、有关建议

(一)进一步完善专项奖补资金预算管理

一是根据年度预算和资金管理办法要求及时将专项支持资金拨付到位;二是严格按资金奖补政策标准拨付奖补资金;三是及时在安徽省财政涉企项目资金管理信息系统中录入相关奖补企业和奖补资金信息,多渠道对涉企奖补资金进行监管。

(二)进一步规范政策奖补资金的申报与审核

严格按照市、区两级部门制定的政策专项奖补资金暂行管理办法,加强对奖补资金的申报和审核工作,更好的发挥财政资金的作用。

(三)进一步做好市采贸易基础设施建设的规划工作

除加快市场采购贸易综合服务中心建设外,进一步做好后续市采贸易基础设施软硬件建设规划,避免规划变动带来的损失及对市采贸易试点工作的不利影响。

(四)进一步提升市场采购贸易对周边地区产品出口辐射作用的举措

一是出台更多措施吸引周边地区产品有出口潜力的生产企业入驻出口产品展销中心和生产加工产业园;二是在制定奖补政策时,增加对经营主体采购周边地区生产企业产品进行出口的奖补,使市采贸易能够真正带动周边地区生产企业的产品出口,进而促进地方经济的发展。

(五)进一步加强绩效管理意识,提高绩效管理水平

加强绩效管理意识,按照相关规范建立和完善项目绩效管理和考核机制,遵循指向明确、细化量化、合理可行、相应匹配的原则设立考核指标及相应的考核标准,并实事求是地对项目进行自评,真正发挥绩效管理应有的作用。

 

 

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